マネー の専門家が生活やビジネスに役立つコラムを発信 (375ページ目)

遺族基礎年金とは、国民年金加入者が死亡したときに残された妻や子に支払われる年金です。 社会保険庁から年金が支払われます。 ・職業−自営業世帯 ・遺族年金を貰える人−国民年金に加入している人に生計を維持されていた遺族で 主には「子供のいる妻」「子供」です。 子供のいない妻はもらえません。 子供がいても、１８歳の年度末以降は貰えなくなります。...（続きを読む）

森 和彦

（ファイナンシャルプランナー）

新年明けましておめでとうございます！ いよいよ2008年の幕開けとなりました。 皆さんは、お正月はゆっくり過ごされましたか！？ 私も今日から“始動”です。 さて、お正月気分とは裏腹に、マーケットは“波乱”の幕開けとなりました。 とはいっても、ある程度想定はできていたことですが・・・・ 株式市場は、本日、「大発会」でしたが、株価は600円以上値下...（続きを読む）

荒川 雄一

（投資アドバイザー）

引渡日が原則ですが、一定の場合契約日とすることもできます。 住宅を売却した時の特例の適用を受ける年ですが、原則は売却したマイホームを引渡した日の属する年になります。 しかし、売買契約の効力発生の日に売却があったものとして申告をすることを選択した場合には、契約の効力発生日の属する年に売買があったものとされます。 佐藤税理士事務所からのお知らせです。 無料レポート完成しました...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

適用した特例により異なります。 マイホームを売却した際に所有期間によって、3,000万円控除や買換特例などの特例の適用を受けることができます。 その際に重要となるのが、所有期間です。 所有期間は、通常「取得の日」から「譲渡の日の属する年の1月1日」の期間で判定します。 取得の日ですが、他から購入した場合には、資産の引渡しを受けた日（譲渡契約の効力発生の日でも可）になりま...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

原則引継ぎます。 マイホームを売却した際に所有期間によって、3,000万円控除や買換特例などの特例の適用を受けることができます。 その際に重要となるのが、所有期間です。 所有期間は、通常「取得の日」から「譲渡の日の属する年の1月1日」の期間で判定します。 取得の日ですが、他から購入した場合には、資産の引渡しを受けた日（譲渡契約の効力発生の日でも可）になります。 し...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

経済的自由への道を歩む上で、他人の意見が邪魔をする場合があります。 しかし、一番の邪魔者は、自分の意識なのです。 他人意見に惑わされる自分の意識が問題なのです。 いつでも、選択するのは、自分の意思です。 周りのせいにするのは、単なる言い訳にすぎません。 いつでも、選択の質を高めることに意識を向けましょう。（続きを読む）

阿部 雅代

（ファイナンシャルプランナー）

修正申告する必要があります。 マイホームを購入（物件A)し、住宅ローン控除の適用を受けていた人が、翌年にそのマイホーム購入以前に住んでいた別のマイホーム（物件B)を売却して、3,000万円控除の適用を受けたいと思った場合の取扱いについて説明します。 まず、住宅ローン控除には、その年とその前後2年間に居住用の特例の適用を受けていないということが条件としてあります。 そのため、3...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

つなぎ融資は住宅ローン控除対象外のローンになります！ マイホームをローンで購入した場合、ローンによっては、抵当権設定後に融資となるので、物件の引渡しを受けた日から登記が終わりローンが実行されるようになるまでは、つなぎ融資というのを行います。 その資金で売主に支払を行います。 それでは、つなぎ融資は、住宅ローン控除の対象となる一定の借入金とすることができるのでしょうか？ ...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

一時的に入居した場合等について マイホームを売却して利益が出た場合には、3,000万円控除の特例の適用が考えられます。 その3,000万円控除の特例の注意点について、説明します。 3,000万円控除の適用の対象となるマイホームについては、3,000万円控除の適用を受けるためのみの目的で入居したと認められるマイホーム、マイホームの改築期間の仮住まいとして使用しているマイホームな...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

居住の用に供するとは？ マイホームを売却して利益が出た場合には、3,000万円控除の特例の適用が考えられます。 その3,000万円控除の注意点について、これから何回かに渡って説明します。 まず、マイホームが店舗併用住宅のように自分が住むための用途以外の用途にも使用している場合には、自分が住むための用途（居住の用といいます）に使用している部分だけが3,000万円控除の特例の対象...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

居住の用に供しているとは？ マイホームを売却して利益が出た場合には、軽減税率の特例の適用が考えられます。 その軽減税率の特例の注意点について、説明します。 転勤や療養等の事情により、家族と離れ単身で別の住宅に住んでいる場合であっても、これらの事情が解消したときには、元のマイホームに戻ることとなると認められる時は、家族が住んでいるマイホームをその人にとっても「居住の用に供してい...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

確定申告をしないと特例の適用はありません！ マイホームを売却して利益が出ている場合に適用が受けられる軽減税率の特例の確定申告手続と必要書類について説明します。 確定申告手続と必要書類 マイホームを譲渡した日の属する年分の確定申告書第三表の特例適用条文欄に「措法31条の3」と記載し、次に掲げる必要書類を添付して申告を行います。 A.売却したマイホームの登記事項証明書又は売...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

今日から「新年」ですね。 皆様、新年あけましておめでとうございます。 「新年」にかけて、「信念」とシャレるわけではありませんが、経済的自由への道を進むには、信念が大切です。 自分を信じる心、自分は目標を達成できると信じる心が必要なのです。 自分の心の奥に、少しでも疑うことがあれば、実現しません。 あらゆる困難を乗り越えるための原動力は、自分を信じることです。 周りの全てが信...（続きを読む）

阿部 雅代

（ファイナンシャルプランナー）

前回に引き続きです。 変額年金保険と投資信託の違いについて認識を整理してもらいたいと思っております。 解約時（売却時） Aという変額年金保険は解約時に手数料はありません。又税金面は契約して５年に満たない解約の場合、20%源泉分離課税となります（確定年金選択時）が、それ以外の場合は一時所得として課税されます。 Ｂという投資信託も売却時に手数料はかかりません。税金は現在10%の源...（続きを読む）

渡辺 博士

（ファイナンシャルプランナー）

大家さんからの相談事例です。 空室がなかなか埋まらないため、『敷金０・礼金０』にしました！ が、４ヶ月が経過したけど、前より案内が減った・・・ とのこと・・・ 前の条件を聞いてみると、敷金１・礼金２で募集を依頼している業者に１ヶ月、客付業者に広告宣伝費として１ヶ月、計２ヶ月を支払っていたとのこと！ 　 『敷金０・礼金０』したために、募集業者に対して１...（続きを読む）

大川 克彦

（不動産コンサルタント）

いつもメルマガの最初から最後まで、欠かさず拝見させて いただいております。 さて、先日学資保険についての相談が掲載されておりました。 実は私の娘は生まれてすぐに学資保険に加入し、 現在小学校6年生になりました。 先日扁桃腺切除の手術を受けるために入院したので、 その請求を行ったところ、対応がわかりにくい上に、不親切でした。 また、結局手術は対象外ということで一切費...（続きを読む）

伊藤 誠

（ファイナンシャルプランナー）

いつも眉間にシワを寄せて読んでおります。 今回は、ずっとギモンに思っている事があるので質問させてください。 借入の際に登場する「保証協会」には、どういった役割があるのですか？ 最初返済できなくなった時に代わりに返済してくれる、 という保証がついていると思っていたのですが、 そうではないようですし 保証って一体何なのでしょう(?_?) 個人的に仲のよい銀...（続きを読む）

伊藤 誠

（ファイナンシャルプランナー）

どれがいいのかは個別に判断します。 マイホーム売却時に利益が出ている場合には、3,000万円控除+軽減税率の特例の適用を受けるか、買換特例の適用を受けるかどちらかを選ぶことになります。もちろん、その前に特例の条件を満たしている必要がありますが。。。 選ぶ際のポイントですが、新たに購入したマイホームを10年超保有する予定があるかどうかというのがポイントになります。 新たに購入し...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

この適用を受けられるか判断する目安として、まず「平成19年分の給与所得の源泉徴収票」を確認してください。 （これは今年最後の給与と一緒に or 年明けに会社から配布されます） ・「平成19年分の給与所得の源泉徴収票」の摘要欄に 住宅借入金等特別控除可能額の金額が記載されていること ・又は「平成19年分の給与所得の源泉徴収票」の 源泉徴収税額の欄が０である 上記の場合は適用を...（続きを読む）

佐藤 昭一

（税理士）

くりっく365を含むＦＸ（外国為替証拠金取引）には、主に次のようなリスクがあります。これらのリスクを十分理解した上で取引を始めましょう。 　ＦＸには、公的な市場で行われる取引所為替証拠金取引(くりっく365)と非取引所為替証拠金取引（店頭取引）があります。くりっく365と店頭取引ではリスクの内容・大きさに違いがあります。 １．価格変動リスク 通貨の価格変動により損失が生じるこ...（続きを読む）

佐々木 保幸

（税理士）

この保険の内容は、ケガ・疾病により「就労不能状態」となって収入が途絶えた際に、 年収の40〜70％（公的医療保険制度を勘案して定める）が補償されるというものです。 特筆すべきは、「在宅療養でも対象」となることです。 自営業者などは、収入保障のために加入されている生命保険では、カバーし切れない ところが出てきますが、まさに、この所得補償保険で、穴埋めしなければなりません。...（続きを読む）

大関 浩伸

（保険アドバイザー）

こんばんは！ さて、いよいよ今年もあと10日となりました。 そして、今週の連休はクリスマスイブですね。 予定のある人は、楽しんでください（何か暗いコメントですね・・・笑）。 そして、クリスマスが過ぎれば、一気に“年の瀬”にまっしぐら・・・ 「でも、そんなの関係ねぇ〜」 と言いたくなるくらい、忙しい今日この頃です。。。 さて、金融市場に...（続きを読む）

荒川 雄一

（投資アドバイザー）

今や、日本は世界有数の長寿国となり、 平均寿命は男性78.53歳(世界第四位）、 女性85.49歳（世界第一位）です。 ところが約50年前の昭和35年、男性は65.32歳、女性は70.19歳、 男性で13.21歳、女性では15.3歳平均寿命が延びています。 平均寿命が伸びれば伸びるほど、心配になってくるのが 老後資金の根幹である公的年金。 社会保険庁の...（続きを読む）

澤田 勉

（保険アドバイザー）

元気なときは、自分のリスクについて考えることは難しいですよね。 ずーっとこのまま過ごせるような気になっています。 が、当然人間には老いが来ます。 どこかが痛んで来ることが当たり前。 病気になって初めていろんなことを考え始めるものです。 考え始めてようやく「保険に入ったほうが安心できる」と思う方も いらっしゃるのですが、場合によっては時既に遅し。 引受け...（続きを読む）

澤田 勉

（保険アドバイザー）

公的年金というと、どういうものを想像しますか？ 老後の生活資金として生きてお金をもらうだけでしょうか？ それだけではありません。 遺族年金と言って、亡くなった後に家族を守る為の制度でもあるのです。 生命保険を買う際にも、この遺族年金を知っておくと 無駄な保険料を払わずに済みます。 では実際どのような制度なのか紹介いたします。 今...（続きを読む）

森 和彦

（ファイナンシャルプランナー）