「借入金」を含むコラム・事例
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心ざわめく株高の春、よりどころとなる株価指標ROEに注目
１．株価指標ROEとは？最近、株式投資を始められるお客さんが多くなってきた。ＮＩＳＡなどに代表される政府の「貯蓄から投資へ」施策の効果が出てきたのかもしれない。「どの株を購入すれば、儲かりますか？」このような質問を受けることもしばしば。しかし、ＦＰとして個別銘柄の選定は、できませんとお断りしている。そんな場面、せっかく芽生えた顧客の学びの姿勢に水をさしてはいけないので、ファンダンメンタル分析の１つ...（続きを読む）
- 釜口 博
- （ファイナンシャルプランナー）
事業継承 M&Aとは 30
借入金が大きくある中小企業での親族以外の役員や幹部社員への事業継承の難しさ。個人保証 担保提供と言いう問題が発生します。よほどの経営能力がない限り他人が借金を引き継いでまで 事業を継承はしないしできないものです。 神戸 大阪 名古屋の医療系求人サイト マッチングメディカル 歯科医院 介護 福祉 求人情報 求人申し込みは 株式会社プレスクリエイト迄 美容室・ヘアサロン検索サイ...（続きを読む）
- 中井 雅祥
- （転職コンサルタント）
数字の苦手な経営幹部が押さえておきたい「会社のお金」（3）
代表的な財務諸表としてP/Lがあります。P/LはB/Sの当期利益剰余金がどのように発生したかの内訳表となります。この内訳表の中で重要な数字が「営業利益」と「経常利益」です。優れた会社は営業利益が高く、成長力のある会社が多いですね。新規事業が急成長を遂げた会社やベンチャー企業などに見られます。営業利益がマイナスでも経常利益がプラスの会社もあります。自社ビルの家賃収入などで本業の赤字を補填するような会...（続きを読む）
- 本森 幸次
- （営業コンサルタント）
社長！このクイズの答えが1分以内に分かりますか？（A13）
Q.どちらの会社の財務体質が良いか？どちらが筋肉体質でどちらがぜい肉体質か？ A.東京株式会社が良い。財務体質がぜい肉質なのは大阪株式会社である。大阪株式会社は東京株式会社に比べて、在庫を1.5ヶ月分多く抱え、売上代金の回収も1.5ヶ月長くかかっている。大阪株式会社の現金預金以外の流動資産はカネになるのに8ヶ月もかかり、資産が寝ている分だけ運転資金が多く必要になり、東京株式会社に比べて同じ売上を上...（続きを読む）
- 本森 幸次
- （営業コンサルタント）
住宅ローン破綻が急増、この対策には新発想が必要です！
２０１３年から２０１４年にかけて、低金利、消費税増税の影響など住宅ローンを組む好条件がそろっていました。
そのため、多くの人が住宅ローンについて検討を重ねています。
住宅ローンを検討する人は自宅を所有するのか、賃貸するのか。
この２つの選択肢でしか、比較しない人が大半。これが大きな間違いです。
多くの人が自宅所有と賃貸のそれぞれのメリットについてのみ比較します。
これも間違い。
...（続きを読む）
- 大長 伸吉
- （不動産投資アドバイザー）
社長！このクイズの答えが1分以内に分かりますか？（Q11）
Q.兵庫株式会社の必要運転資金はいくらか？ 兵庫株式会社の本年度B/S（単位：千円）（年商 12,000,000）現金預金 1,000,000売掛金 3,000,000棚卸資産 2,000,000固定資産 7,000,000 資産総額 13,000,000買掛金 2,000,000借入金 5,000,000 負債総額 7,000,000資本金 4,000,000剰余金 2...（続きを読む）
- 本森 幸次
- （営業コンサルタント）
社長！このクイズの答えが1分以内に分かりますか？（A2）
Q.製造業株式会社の工場の操業をそのまま続ける？操業度を下げる？ A.両案は損益視点なら同じ。財務視点では操業度を下げる案がベスト！＜全部原価で錯覚してはいけない。＞P/Lでは操業度を下げると売れば売るほど赤字になるように見えるが、キャッシュフロー経営思考の眼で見ると・・・売上高 @48×800個＝38,400変動費 @30×800個＝24,000付加価値（粗利） @18×800個＝14,400固...（続きを読む）
- 本森 幸次
- （営業コンサルタント）
投資の方向性を見定めるために必要な米経済指標の見方
ファイナンシャルプランナーが天職！ BYSプランニングの釜口です。 今回は、「投資の方向性を見定めるために必要な米経済指標の見方」という内容について、お伝えいたします。 日本株投資の成果を左右するのは、国内経済や政策だけではありません。 実は、アメリカの経済指標が要因で日本株が変動することが多々あります。 アメリカの金融政策を決めているのは、米連邦準備理事会（FRB）。 投資家はFRB...（続きを読む）
- 釜口 博
- （ファイナンシャルプランナー）
相続でもめる典型的なケース Part １ 「子がない妻」
ファイナンシャルプランナーが天職！ BYSプランニングの釜口です。 今回は、 相続でもめるケースとしてよく取り上げられる「子のない妻」 について、お伝えいたします。 最近増えている子のないご夫婦の場合、 夫の死後、財産はすべて妻のものと思いがちです。 ですが、これは大きな誤りです。 子のない夫婦で、夫が亡くなった場合の法定相続人と、 その割合は以下の通り。 ...（続きを読む）
- 釜口 博
- （ファイナンシャルプランナー）
生前贈与をうまく使いこなす Part５ ～相続時精算課税制度を賢く使って生前贈与～
ファイナンシャルプランナーが天職！ BYSプランニングの釜口です。 今回は、 「相続時精算課税制度を賢く使って生前贈与」について お伝えいたします。 H15年1月1日以後の贈与から、従来の贈与制度と選択する形で 「相続時精算課税制度」が導入されました。 この制度は、生前に贈与した金額のうち2,500万円までは、 贈与税を課税せずに、相続時まで課税が繰り延べされる...（続きを読む）
- 釜口 博
- （ファイナンシャルプランナー）
【上場株式を負担付き贈与で贈与する際の評価額】
＜事例＞ Aさんは、株式会社X（東証1部上場）の株式1万株を長男Bに 平成26年7月31日に贈与しました。 X社の株価は、以下のとおりでした 7月31日・・・・・・・・・1500円 7月の最終価格の平均・・・1300円 6月の最終価格の平均・・・1000円 5月の最終価格の平均・・・1100円 そこでAさんは贈与税を節税するために以下のような 負担付き贈与を思いつきました 株式会社A社の株価...（続きを読む）
- 近江 清秀
- （税理士）
生前贈与をうまく使いこなす Part4 ～教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置 ～
ファイナンシャルプランナーが天職！ BYSプランニングの釜口です。 今回は、 生前贈与をうまく使いこなす Part4「教育資金の一括贈与に係る贈与税の非課税措置」 についてお伝えいたします。 平成25年4月平成27年12月までの間に、30歳未満の受贈者が、教育資金等に充てるため、金融機関等との一定の契約にもとづき、受贈者の直系尊属（祖父母など）から教育資金を贈与された場...（続きを読む）
- 釜口 博
- （ファイナンシャルプランナー）
新ファミリー一族:投資用不動産の保有は高いリスクに耐える運と経営力が必要
新ファミリー・一族の資産形成に関し、不動産投資をお考えの場合には、一代目と二代目のお話し合いで、下記のようなリスクをご検討ください。図は収入別に住居以外の住宅の保有割合です。新ファミリー一族は準富裕層加瀬多いので、きっとお考えになられた方も多いかと思います。私はある事情で親類のマンション3棟65室を管理・運営しておりました。そして、本人が亡くなった際に、内1棟(41室)を本人の借入金全額と共に引き...（続きを読む）
- 吉野 充巨
- （ファイナンシャルプランナー）
団信に加入できないと住宅ローンは組めないのか？
ファイナンシャルプランナーの柴垣です。 住宅購入を考えているが、持病があるので団信（団体信用生命保険）に加入できない場合はローンを組めないのか？という質問を受けることがあります。 住宅ローンを組む場合、ほとんどの金融機関で団信加入が必須条件になっています。（フラット35は任意加入） そんな人のために最近では多くの金融機関で持病があっても組めるローンを扱いはじめています。「ワイド団信」や「スー...（続きを読む）
- 柴垣 和哉
- （ファイナンシャルプランナー）
生前贈与をうまく使いこなす Part3 ～ 直系尊属からの住宅取得等資金の贈与 ～
ファイナンシャルプランナーが天職！ BYSプランニングの釜口です。 今回は、 「直系尊属からの住宅取得等資金の贈与に関する非課税制度」 についてお伝えいたします。 2012年の税制改正により延長が決定された制度で、 2014年末までに、20歳以上の者が父母・祖父母などの直系尊属 から住宅資金等の贈与を受けた場合、500万円までは贈与税が 非課税となる制度。 また、...（続きを読む）
- 釜口 博
- （ファイナンシャルプランナー）
アルゼンチン対外債務不履行2001年の残滓
6月19日の日経新聞朝刊に「アルゼンチン再び苦境 デフォルト時の債務、米で支払い命令」という見出しが載っていました。まだ続いていたのかと吃驚し、当時を再認識するために、カーメン・Mラインハート&ケネス・S・ロゴスの著書「国家は破綻する」を開いて、索引のアルゼンチンでページを探し読み返しました。 見出しで言うデフォルト時とは、アルゼンチンが2001年に引き起こした、過去最大950億ドルの対外債務の...（続きを読む）
- 吉野 充巨
- （ファイナンシャルプランナー）
育児休暇と住宅ローン
こんにちは。住宅購入相談専門のFPオフィスケルンさとう ようです。 さてさて今日は「育児休暇と住宅ローン」です。 少子化と言われながらも僕の周囲には子供が多くて、小学校も教室が足りないとか学区外の学校に行くことになったとかいう話を聞きます。 そして家の購入と子育てはやはりタイミング的には重なります。 ただ家を購入する時と出産や育児休暇が重なる場合は注意が必要です。 奥さんが専業主婦で家...（続きを読む）
- 佐藤 陽
- （ファイナンシャルプランナー）
Blog201405-1
Blog201405-1 今月は、以下のコラムを作りamebroとAllAboutに掲載しました。 [民事法] ・『アメリカ法判例百選』有斐閣、2012年 上記書籍のうち、以下の部分を読みました。 民事訴訟法 68 訴答（プリーディング）だけで棄却するための要件（連邦最高裁） プリーディングとは、ディスカバリーやトライアルの裁判所外で行われる準備書面交換手続である。日本の民事訴訟法...（続きを読む）
- 村田 英幸
- （弁護士）
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