同居老親扶養控除について

80歳の母について、遺族年金は対象外と知り同居老親扶養控除をしたいと会社に年末調整に記載したところ（年金78万収入50万）収入が50万あるので追徴される可能性があると指摘されました。収入は貸マンションの家賃収入で経費差し引き後です（購入のための借入金は返済済ですが購入金額1700万で元は取れていません）また、母親いわく、過去は確定申告していたが、そのうち書類が届かなくなったので現在は申告…

新居購入にあたり現住居をどうすればよいか悩んでいます

現在、築３２年のマンションに居住しておりますが、少々手狭なことと、子どもの学区のために２年以内に新居購入を考えております。それにあたり、現住居をどうすればよいか迷っています。案としては１　売却して残債と新居購入に充てる２　Ｗローンになるが賃貸にする物件としては２００８年３月に９００万で購入し、約６００万かけて総リフォームしました。交通便がよく、買い物も便利な立地であること。広…

夫の個人事業で専従者の妻が起業する場合

夫の個人事業で専従者給料をもらって働いています。今度、妻の私が別の事業の会社を立ち上げます。会社設立後も、夫の個人事業でしていた仕事を引き続き同じようにするのですが、この場合、専従者ではなく、普通の従業員として給料をもらえばいいのでしょうか。または、夫の個人事業での仕事内容が事務なので「事務代行業」を私の会社の事業目的に入れて、「事務代行料金」として受け取ることは可能ですか？…

父親名義の事務所の家賃について。

本業は建築業です。現在父親名義の自宅の一部を事務所として使用しています。今までは、家賃等は払っていませんが、家賃を払ったら経費になるのでしょうか。また、事務所部分だけ、父親から買って、自分名義にしたほうが良いでしょか。何か良い方法がないか教えてください。

個人カーリースについて

個人事業（デザイン業）で青色申告をしています。＜質問＞昨年末からカーリースを利用しているのですが、経費として計上できるものなのか。仕事は自宅でしているので、通勤等で使うことはなく、打ち合わせで取引先に出向く際に現地まで又は自宅の最寄り駅までの利用です。事業使用が少ないので、経費計上できたとしても微々たる金額だと思うのですが・・・。家事按分して計上出来る場合、仕訳（科目など）は…

ワンルームマンションの売却について

不動産会社の誘いで１件約２０００万円の新築ワンルームマンションを２件ローンで購入したのですが、先行きの不安を感じ売却を考えています。但し、負担額をできるだけ少なくした売却時期を画策したいので、築年数経過による売却額相場を教えていただけないでしょうか？（築年数により２０００万円がいくらになるのか？）　物件は神奈川県のJR東神奈川駅より徒歩5分に位置し、鉄筋コンクリート(RC)造り（平成…

医師である私の不動産投資での失敗の今後の対応について

私は大分市在住の２９歳の医師です。年収は１０００ー１４００万で、妻と１歳の子ども、今年５月にもうひとりうまれる予定で４人家族です。平成１９年に医師向けの電話勧誘によりワンルームマンションを２件、全額ローンで購入しました。その後投資の勉強をすればするほど失敗したことを自覚しどうするか悩んでいました。住宅の購入を意識し始めたので、方向をきめなければと思いアクションを起こしたところ…

住宅ローン控除について

28歳男でサラリーマンで配偶者有りです。H23年3月に自宅マンションを購入予定で、4000万の住宅ローンを組みます。不動産を所有していて毎年確定申告で還付を受けているのですが、源泉徴収上だと約30万の源泉徴収額に対して約15万程還付金を受けています。まだ先の話なのですが、H23年度の申告からはこれに住宅ローン控除も入ってくると思うのですが、ここで質問です。1.住民税の還付仮に控除額が4000万の1...

賃貸住宅の事業開始前の確定申告について

賃貸住宅の事業開始前の確定申告について、申告できるのでしょうか？自宅の土地に一戸建ての賃貸住宅を建築中です完成は２月中旬の予定なのですが、今年の確定申告は行ったほうがいいのでしょうか？賃貸住宅の場合、入居募集を始めいつでも入居できるようになったときが事業年度の始まりとなると言ったことが書かれていましたそれであれば来年から確定申告をしようと思っていたのですが１２月末までの期間に…

息子にローンの残債を借りてもらおうかと考えてますが・・・

現在一戸建住宅に住んでいますが、他にマンションを一部屋所有しており、人に貸しています。マンションの残債が約1,000万ほどあります。金利が高いため、息子に低金利で残債分を借りてもらい、月々の返済額を少なくしたいと思っています。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　…

住宅ローンを親から借りた資金で返済する時の注意点

福岡から12年前に転勤になり、現在東京近郊の賃貸マンションに家族4人（本人、妻、高3男～来年進学予定、中２男）で居住しています。18年前（Ｈ4年）に福岡で35年の住宅ローンでマンションを購入しましたが、現在も1300万円程、地銀から融資を受けた住宅ローン（3.5％固定）の残高があります。現在、福岡のマンションは賃貸物件として貸し出し中で毎月の一定の収入はあります（確定申告は毎年している）が、…

不動産（建物） 贈与か売買か？

現在両親名義の実家を二世帯に改築(上下階で完全分離)して私達が入る計画をしています。資金は私達夫婦が銀行の住宅ローン(頭金500万(両親からもらったもの)、融資1200万程度)で準備する予定になっておりますが、銀行からは担保にするため、実家の建物に私たち夫婦の名義を入れることが必要だと言われました。そこで質問です。現在両親名義になっている建物を改築する資金を得る際、建物の名義に私達夫婦の名…

ワンルームマンション購入費用について

はじままして。現在サラリーマンです。来年３月に65歳になり退職して年金での生活になります。現在の給与は約500万円で、自宅の住宅ローン減税により所得税全額および住民税の一部を還付しています。これは2012年で終了いたします。老後の生活のために800万円でワンルームマンションを契約いたしました。そこで質問いたしますが、①手持ち現金で購入する　②銀行から500万円程度借入て購入する。この二つの購入…

不動産収入の法人化について

宜しくお願い致します。現在、会社役員をしていますが、個人で不動産収入もあります。役員報酬が１５００万。不動産収入は差し引き３００万です。今後も不動産は、増やしていく予定です。いろいろな方に相談しましたが、法人にした方がいいという方や、個人のままの方がいいと言う方がいて訳が分からなくなっています。税理士もあてになりません。私としては、役員報酬に不動産収入が加算されるため税金がか…

マンションを貸すべきか教えてください

はじめまして。一昨年の８月にマンション（３ＬＤＫ）を３５年ローン（フラット３５）で購入しました。今回、転勤に伴い部屋を貸す方が良いのか悩んでおります。因みに、現在のローン返済は毎月１３．７万円でボーナス時は１４．５万円です。転勤先では会社が二重生活の住宅補助として６．３万円支払ってくれますが、家賃が７．８万円なので１．５万円が個人払いとなっています。私の会社では自宅マンション…

借地の上に建てた建物の売却

祖父は、昭和５０年から第三者所有の土地に借地権を設定して５階建てのビルを建設し、そのビルを祖父が会長（オーナー）である会社へ賃貸しています。（賃貸料収入：年間約５，０００万円）さらに、会社は、このビルをテナントへ賃貸して収入を得ています。（賃貸料収入：年間約１０，０００万円）不動産鑑定士による評価額は次のとおりです。建物：約２０，０００万円（不動産所得の計算における減価償却残…

投資マンションの運用について

・現在、福岡市中央区に６軒持っており、年間５０万程度の手　出しがあり、８年後の定年時には売却する予定です。その際　の残債の補填として、東京中央区に１軒の１Ｒマンションを　買い、更にもう１軒追加して定年時に売却し利益を得ようと　する考えです。このような運用について正しいのかアドバイ　スをお願いします。

生命保険料控除について

生命保険料控除についてお伺いいたします。今回、死亡保障を新規加入しようと考えているのですが、その際「契約者：妻、被保険者：夫（私）、受取人：妻」とした場合、年末調整時の保険料控除は、妻の確定申告で出来るのでしょうか・・・？私自身は会社員のため、毎年生命保険料控除は職場の年末調整で行なっているのですが、支払額は10万を超えているため、満額の5万控除を受けられています。一方、妻は専業…

不動産所得の借入金利子の計算について

こんにちは。前にも一度質問したのですが、また混乱してきてしまったのでまた教えてください。不動産所得を計算するときに、経費に借入金利子も含めることができるということですが、借入金利子は、土地と建物と両方の借入金利子を経費として計上することができるのでしょうか？両方とも経費として計上できても、不動産所得が赤字になり、他の所得と損益通算する場合には、損益通算する不動産所得の赤字部分…

サラリーマンの不動産所得と青色申告について

こんばんは。現在、サラリーマンとしての給与のほかに、不動産の収入があります。事業的規模でなくても、青色申告ができると聞いたのですが、本当でしょうか？不動産所得は、今は赤字(1年後または2年後に黒字になる予定)なのですが、不動産所得が赤字でも青色申告をするメリットはあるのでしょうか？

マンションを売却時の確定申告について

平成3年10月に2300万でマンションを購入し平成14年12月まで住んでいました。しかし、転職などの都合により、平成13年の2月に引越しを行い、その後、昨年（平成21年）2月までは賃貸として、人に貸していました。昨年2月に950万で売却できました。しかし、銀行に対するローン残金約1300万もあり、実質的には1300-950=350万の損益が発生しています。その他、登記の抹消登録などにかかった費用も...

老人控除について

個人事業主として働いてます。確定申告を自分でやるのですが、父と母を老人控除として入れられますか。75才を過ぎてます、二人とも年金をもらってます。

不動産所得の土地部分の借入金利子について

こんにちは。不動産所得があるので、確定申告の準備をしています。初めての確定申告です。「不動産所得の赤字のうち、土地の借入金利子については、損益通算ができない」とありますが、これは、経費として、土地の借入金利子は計上してもよいが、もし、不動産所得が赤字になった場合は、土地の借入金利子部分については、損益通算ができない、という解釈でよいのでしょうか？例えば、土地の借入金利子を含め…

実家のリフォームと借家化

親の自宅をリフォームする目的で考えてる資金調達についてアドバイスをお願いします。この理由として６３歳の父親が不意な事故にあい要介護となり１年が過ぎました。この事故のため、両親夫婦で細々とやっていた自営業の仕事も失うことになりました。６４歳の母親は足が不自由ですが、パートの仕事をして働いています。両親がこのような状況になって問題となってきたのが住宅の問題です。もともと自営の仕事…

土地購入の際の名義に関して

会社を経営しております。隣の土地を購入したいと考えていますが、法人名義か、個人名義での購入はどちらがいいのでしょうか？使い道は、法人で使います。メリット、デメリットを教えていただければ助かります。

退職金の使い方と今後のマネープラン

来年会社が閉鎖され退職します。そのときの退職金の使い方で相談します。支給額は９００万円　（11年勤務）です。住宅ローン（２０年の借り入れで）残り１７年　ローン残高1050万円です。月々の返済は62000円です。金利2.2％繰り上げ返済の手数料31500円/回です。次の勤務先は給与がダウンし30万円（年収410万円）→２２万円（まだ年収がどの程度になるか分かりません）です。家族構成は　私（４０歳）　...

不動産所得

主人の父親が生前土地を購入していたことが分かり処分する為に不動産のアドバイスもありそこに主人名義(全て)家を建て売却しようとしたのですが売れず借家として今は賃料を頂いてるのですが、購入時に９００万を借り入れしまだフリーローンにて返済があります。正直、必要経費などで赤字になることもあります。これを確定申告することによって減税・控除を受けることは可能でしょうか？

今後、不動産をどうすればよいか

●夫３５歳、妻３３歳　●夫婦とも公務員で共働き　●妻は育児休暇中（２年間育休取得予定。子供２人）　●夫の実家の離れに住んでいる。（家賃なし。光熱費を親世帯分も負担）　●妻が独身時代に買ったマンションあり。（ローン支払い中。月々約８万円。ボーナス加算で＋１５万円。固定資産税が年に１３万円ほど。マンションには妻の母が住んでいる。）以上のような状況です。５年位の間に、家を建てたいと考えて…

配偶者特別控除、不動産所得税、確定申告について

4月に退職し、現在は給与所得はありません。今年から年間54万円の賃貸収入があり、4月までの給与と必要経費を差し引いた賃貸収入の合計は60万円程です。1.夫が勤務先から保険料控除申告書兼配偶者特別控除申告書をもらってきたのですが、配偶者特別控除を申告できますか？2.私は来年確定申告をする必要がありますか？3.賃貸収入が年間50万円未満の場合、所得税がかからないと聞いたことがあるのですが本当で…

賃貸か売却か？

３年前に都内に新築のマンションを4000万で購入しました。現在は仕事で地方の社宅に住んでおります。退職まで戻る予定はありません。マンションは月額22万で賃貸に出しておりその内月額1万を賃貸管理会社に支払っている状況です。ローンは残り10年で1000万あります。売却する際は見積もりにて4300-4500万と言われました。（今後、マンション相場は現状維持もしくは上昇傾向の地域と　言われてます）今後も賃.…

確定申告の訂正について

現在３７歳のサラリーマンですが、昨年１２月２５日に投資用ワンルームマンションの購入し、今年の２月に確定申告をしました。その際、家賃収入として約１６０００円、減価償却費として約５５０００円を計上しました。マンション購入を勧めてきた会社の方の話では、確定申告をすることで約１０万円の節税効果があると話していたのですが、今年の確定申告後は所得税還付が約１４０００円、住民税については昨…

不動産を購入するのは個人がいいか法人いいか？

事務所を借りて、有限会社を経営しているのですが、今回事業にも十分使える広さの土地と倉庫と居住用の建物もある物件が見つかりました。事務所と倉庫を借りている分の年間300万弱の賃貸料が、無駄だったのでその物件を買おうということになったのです。個人の住宅ローンでは不自然な面積であるということで、無理そうなのですが、個人の大型フリーローンであれば、可能です。ただし、金利は2.85％と高めです…

転勤。持家の取り扱い。

1年前に2700万円で、神奈川県内で地区10年中古マンションを購入しましたが、関西方面に転勤になる事に。期限付きでは無く、どのタイミングで戻ってくるかはわかない状況です。先日、不動産屋、何社かと相談したところ、2600万円から2700万円の範囲内では売却は可能な模様です。今、売却するとなると購入時と売却時の手数料2百万円＋100万円程度の損となる見込みです。この程度のマイナスであれば、賃貸等に出…

自宅兼用オフィスの経費について

小さな合同会社を設立しました。オフィスは自宅兼用の賃貸マンションになります。輸出代行業務ですが、毎日仕事がある訳ではなく、自宅としての使用割合8：2くらいでしょうか。?家賃の一部を会社の経費として計上できますか？その場合、借主を会社名義にする必要ありますか？?同様に、光熱費・通信費も個人名義⇒法人へ変更必要ありますか？法人へ変更した場合、100%経費にすることは無理でしょうか？?他に、…

過去の確定申告に関する質問

お世話になります。よろしくお願いいたします。・父から相続した物件を賃貸しています。・平成１９年の暮れに引っ越した為、平成２０年の確定申告（不動産所得が赤字となるため還付を受ける）を従来からの住所の税務署と、引越した先の税務署と、どちらに出して良いか判らず両方に出しました。・どちらか正しい方から還付があると思っていたら双方から還付が来てしまい、相当遅れてから（先月）税務署から呼…

繰り上げ返済と頭金の優先順位について

主人　40歳　会社員　年収　700万　（+家賃収入114万）妻（私）36歳　専業主婦　子供　2人（3歳＆0歳）1、2004年11月に投資用マンションを購入しました。ローン1000万の20年変動（現3.875％）残債約830万。家賃年収　114万。2、子供が生まれたこともあり、居住用住宅を購入する予定です。土地　+　家　で2500万を予定しています。そこで、自己資金500万のお金を1の投資用マンショ...

副業の不動産賃貸の家賃の所得税について

この年末までに入居済みの中古一戸建てをいわゆるオーナーチェンジとしてはじめて購入します。サラリーマンとしての給与所得があり、不動産賃貸は副業ですので会社に住民税特別徴収税額の通知書で他の収入があることがわからないようにするために普通徴収として所得税も住民税も別途納税するつもりです。副業分に赤字を発生させると所得税は所得通算により還付されますが、住民税の通知書のその他の所得欄に…

FXと不動産収入の税金について

こんにちは、FXと不動産収入の税金について教えてください。FXで20万円以上の利益がある(くりっく365ではない)ので、FXの確定申告をしなければいけません。その他に不動産賃貸収入がありますが、これは利益がでていません(赤字です）他に、サラリーマンなので給与収入もあります。この場合、税金の計算としては、１．給与収入−控除額＝給与所得２、FXの利益３、不動産賃貸収入−経費(マイナス)＝不動産所得１…

身内との不動産貸借と経費計上について

「私が購入した土地に、生計を一にしない身内が住宅を建て、私に賃貸する。」取引に問題がないかご相談させて頂きます。(土地は私名義、建物は身内名義)私：自営業者(フリーのプログラマー)身内：サラリーマン身内はローンを組まずに住宅を建てられる資金力があり、私がローンを組んで自分で建てるより負担が軽いので、私名義の土地に住宅を建てて貰い、毎月身内に家賃を支払うことを考えています。私は身内…

自宅を事務所にする場合の帳簿処理は？

今年、一人会社を設立しました。自己所有のマンションを会社兼自宅としています。面積割りで、個人（経営者）から会社に場所を貸しているということにしたいのですが、このやり方は成り立つでしょうか。この場合、帳簿上はどういう処理をすればいいでしょうか。ご回答のほどよろしくお願いいたします。

マイホーム取得時期

マイホーム購入時期についてご教示願います。家族構成：会社員（38歳）妻（37歳）子（10歳）子（5歳）手取り月収50万円（賞与手取り250万）現在、社宅住まいで月４万円の負担です。（転勤族です。）現在貯蓄は預貯金1,000万円、会社財形で600万円、積立くん245万円（来年９月償還）程度あります。知人より会社員の利点を活かしローンを組み、インフレリスクに備えてマンションを購入し、他人に貸して家賃収...

親族間賃貸の賃料設定について

質問させて下さい。現在、家族４人で分譲賃貸マンション（ローン返済済）にすんでいますが、手狭になったため、戸建を新規ローンで購入する予定となりました。自分の両親が体力の低下を理由にこのマンションに住むことを希望しているのですが、両親は年金暮らしであり収入は少なく相場賃料は払えません。自分も新規ローンを組むため、安い賃料で賃貸し、確定申告にてサラリーマン収入の税金対策にしたいと思…

家のリフォームしても良いものでしょうか？

アパートが併設された（壁がくっついています）一軒家をリフォームし、2世帯で住んでいます（築15年）。親名義の建物で、私たちが入居する際のリフォーム費用も親が負担しました。しかしながら、ローンは親子ローン（父→長女=私）で組まれていて、現在父親は私に負担をかけまいと仕事を続けていますが、まだ7000万以上も残債があります。ただ、私の子どもが3人になり、かなり手狭になっています。いろいろと…

給与所得と不動産所得の損益通算および課税について

サラリーマンですが、不動産賃貸による収入があり、不動産所得の赤字を給与所得と損益通算し、所得税の還付金を得ております。信販会社でローンを組み、返済をしながらの経営です。１．今回、一部ローンの繰り上げ返済をしようかと思っておりますが、そうすると不動産所得が黒字になるかもしれません。黒字になった場合は、金額に関らず納税する必要があるのでしょうか？（所得が２０万円を超えたら申告とい…

賃貸不動産(中古一戸建て)の建物取得価格

中古一戸建て(平成元年11月建築、平成４年に購入)を賃貸します｡購入契約書等には消費税価格記載ありません｡不動産所得の確定申告時の償却費計算を致したく、建物価格の算定を権利証記載の｢課税価格｣の割合で実施して問題無いでしょうか？

転勤がありますがマイホーム購入はいかがでしょうか

現在私と妻共に30歳代前半。2歳と0歳の子供がいます。仕事はおよそ3〜6年に一度全国転勤が有りますが、首都圏に多くの支店があります。今までの転勤では転勤先（いずれも今のところ首都圏）近くで借り上げ社宅制度にてマンションを借りて住んでおり、家賃負担はわずかですが、自分の居を構えるというマイホーム購入の夢を捨てられません。またいつ転勤になるかわかりませんが、いわゆる東京のベッドタウンに…

不動産の購入について

初めて先生方にご相談させていただきます。今、実家で不動産広告を見ていて、家近くに良い物件が出て、購入するかどうか、家族会議になっています。自分のプロフィールは以下のとおりです。１．自分（３１歳）公務員　妻（２９歳）専業主婦この３月まで正社員　　子供（３歳）の３人家族です。２．物件の金額は諸経費入れて８千万。　　貯金が夫婦で３千万、親からの援助を最大限受け、ローンを４千万円　　…

家賃収入扶養家族

今年3月から私名義の家賃収入が年間54万あります。現在、主人の扶養家族に入っておりますが…扶養には入れなくなることは、ないですか・・・パート収入は40万ほど働く予定です。103万以内なので大丈夫だと思ったのですが。。パート給与収入と家賃収入の計算方法が違うと聞きました。教えてください。

住み替えローンか？新たにローンか？

お世話になります。年収1700〜1800万円で、夫婦と子供２人です。現在は３ＬＤＫのマンションに住んでいます。これは約11年前に購入し、住宅ローンとしては、2000万円の残債があり、月々11万（ボーナスなし）の返済（残り17年）をしています。狭くなってきたために、新しく４ＬＤＫのマンション（4800万円）への引越しを考えています。現在のマンションの評価額を試算してもらったところ、約1500万円です...