平成27年7月1日以降の相続又は遺贈において、非居住者が相続又は遺贈により取得した場合、対象となった有価証券の含み益に対して、被相続人に所得税が課税されます。   概要をまとめてみました。   １．対象者 次の（１）と（２）の要件をいずれも満たす者 （１）  相続時の有価証券等の時価が1億円以上 （２）  相続開始10年前のうち、5年超国内に住所等があった者   ２．対象資産 ...（続きを読む）

大黒たかのり

（税理士）

平成27年7月1日以降に非居住者に贈与した場合、有価証券の含み益に対して所得税が課税されます。   概要をまとめてみました。   １．対象者 次の（１）と（２）の要件をいずれも満たす者 （１）  贈与時の有価証券等の時価が1億円以上 （２）  贈与10年前のうち、5年超国内に住所等があった者   ２．対象資産 （１）有価証券（株式、投資信託等） （２）国債、地方債（平成28年...（続きを読む）

大黒たかのり

（税理士）

前回記述文これらを考慮しますと、現時点で目標とする額は、世帯主が男性の場合、65歳時点で高齢無職世帯の不足額61,560円×12ヶ月×30年＝22,161,600円と算定されます。この数値を基に、収入は、40歳、50歳、59歳の時にお手元に届く「ねんきん定期便」を読み、将来を推計ください、収入が不足するのであれば、その額に30年を乗じた額が追加目標になり、将来の支出額を多めに考える場合には、その額...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

こんにちは 投資スクールブルーストーンアカデミーの 青柳仁子です。 こちらのセミナーですが、 いよいよ今週水曜日です。 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ あなたが結婚できないのは、 男性から「もらう」ことしかアタマにないのがバレバレだから♪　 お金の仕組みと愛のシナリオを手に入れて、 男性から追われる『峰不二子』に大変身する シークレットWEBセミナー 【資産ヨメvs負債ヨメ】...（続きを読む）

青柳 仁子

（ファイナンシャルプランナー）

こんにちは 投資スクールブルーストーンアカデミーの 青柳仁子です。 今日は有料会員さん向けの 毎月定例のセミナーです。 毎回テーマを変えているのですが、 今日は、「投資信託の管理の仕方」 について話します。 「投資信託を持っているのですが、 今の状態が良いのか悪いのか分かりません」 という声が多いもので、 このテーマにしました。 良いか悪いか分からないのでは、 売ることも買うこともで...（続きを読む）

青柳 仁子

（ファイナンシャルプランナー）

間近ですが…４月２２日（水曜日）、平日の開講のセミナー（講演会）です。 課目は倫理です。 平日に倫理の単位が取得できるＦＰ継続セミナーは数少ないのではないでしょうか？ また、ＦＰではない、士業の方や消費者問題の専門家の方々にも、お役に立てると思います。 ぜひ、お越しください！ セミナーのアウトラインは以下のとおりです。 開催日　４月２２日（水曜日） 時　間　１０：００～１３：００ 主　催　...（続きを読む）

大泉 稔

（ファイナンシャルプランナー）

かつて国内の投資信託で資産額トップだった投資信託「グローバルソブリンオープ ン」（グロソブ）の資産残高が1兆円の大台も割り込みました。 毎月分配型の投資信託としてして人気があり2008年には約5兆8,000億円まで残高があ り、こぞって購入していた投資信託でした。それが今や残高は1兆円を割れてしまい ました。 やはりいつまでも永遠に続かないものです。資産内容も時代とともに変えていくこと が必...（続きを読む）

岡崎 謙二

（ファイナンシャルプランナー）

4月14日のコラムで、資産運用を行う際にベンチマークを決めておくことをお勧めしました。ベンチマークを決定したあとにどのように管理しているかの例を紹介します。下図は、2014年4月14日から本年4月15日のS&P500(黄色)と、米国市場で買付したiShares MSCI Indonesia Market Index Fund(ブルー)、iShares MSCI Singapore ETFの騰落推移...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

出国税では、出国時に1億円以上の有価証券等を保有している場合に、申告が必要となりますが、これは納税管理人を出国時までに届け出ている場合です。 出国前までに納税管理人を届け出ていない人の場合は、出国予定日の3か月前の日の時点で、1億円以上かどうか判定します。 対象となる有価証券等には、株式や投資信託のほか、匿名組合契約の出資の持分、未決済の信用取引・発行日取引及び未決済のデリバティブ取引（先物取...（続きを読む）

大黒たかのり

（税理士）

日　　時 4月22日（水）10:00～13:00 主　　催 株式会社ビジネス教育出版社　 会　　場 ビジネス教育出版社セミナールーム　　　　 　　　　　東京都千代田区九段南4丁目7番13号（地図はコチラをクリック）。 受講料 5,000円（税込） 単　　位 ３（倫理） 概　　要　これからＦＰの資格を活かしていこう、特に、これから独立系ＦＰとして活動していこう、 という方向けです。 Ｆ...（続きを読む）

大泉 稔

（ファイナンシャルプランナー）

平成27年7月1日以降に非居住者となる場合、有価証券の含み益に対して所得税が課税されます。   概要をまとめてみました。   １．対象者 次の（１）と（２）の要件をいずれも満たす者 （１）  有価証券等の時価が1億円以上 （２）  出国10年前のうち、5年超国内に住所等があった者   ２．対象資産 （１）有価証券（株式、投資信託等） （２）国債、地方債（平成28年から課税対象...（続きを読む）

大黒たかのり

（税理士）

日本では平成26年度から平成27年度へと年度が替わりました。今回は、日経225平均(黄色)と世界全体の株価指標を示すオールカントリーワールドインデックス(ブルー)、そして世界の投資家のベンチマークとされるS&P500(紫色)の年間登録推移をグラフ化しました。期間は2014年4月4日～2015年4月3日(S&Pは4月2日)です。世界全体の株価は3.13%の上昇でした。2014年10月はマイナスに陥り...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

こんにちは 投資スクールブルーストーンアカデミーの 青柳仁子です。 昨日は、天気が良かったので、 少し散歩をしました。 ところどころ桜の木があって ビルが立ち並ぶ中でも綺麗に咲いている桜に 何だか感動しました。 自然の生命力は凄いですね。 さて、このところ、 日本の投資信託の残高が増えているそうです。 総額で95兆円だとか。 投資信託の残高が増える ということは、 投資信託への...（続きを読む）

青柳 仁子

（ファイナンシャルプランナー）

今月に入り、米国株は一進一退を続け、日本株も日経平均20,000円超えの勢いがありません。今週は米国株は五日ぶりに反発しましたが週足では下落、欧州のSTOXX600指数も8週ぶりに下げました。今回は国ごとの発展度に合わせた指数別に年間登録推移を掲載しました。先進国の株価指数であるMSCIワールドインデックスは過去一年で5%を超える上昇ですが、新興国の株価を表すMSCIエマージング指数はマイナス圏に...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

お早うございます。 今週の米国の株式市場は冴えない一週間となりそうですね。 今日まで４日連続で下げた相場展開。 経済の先行きへの不安に加え、イエメンで起こっている地政学的リスクが、投資家心理を冷やしているようです。 日本市場は、一時２０，０００円を目前としてきましたが、急激に上昇している事に対して不安を持ち利益確定売りが優勢になった事や海外の流れを受けた事で昨日は今年１月以来の大きな...（続きを読む）

吉野 裕一

（ファイナンシャルプランナー）

（主契約は「変額個人年金保険」、特約はなし）  保障ニーズ　：　死亡｜医療｜介護｜老後｜その他 変額個人年金保険は、加入後の運用状況によって、年金や解約返戻金が変動する保険で、契約時に定めた年齢から毎年一定額の年金が受け取れる保険です。老後の生活資金準備を目的とする年金保険には、「定額」と「変額」がありますが、将来受け取る年金額が契約時に確定していない年金保険が「変額個人年金保険」で...（続きを読む）

田中 香津奈

（ファイナンシャルプランナー）

（主契約は「個人年金保険」、特約はなし）  保障ニーズ　：　死亡｜医療｜介護｜老後｜その他 個人年金保険は、契約時に定めた年齢から毎年一定額の年金が受け取れる保険です。老後の生活資金準備を目的とする年金保険には、「定額」と「変額」がありますが、個人年金保険とは、「定額個人年金保険」を意味します。 個人年金保険の受取年金は「基本年金」「増額年金」「増加年金」の３つから成り立ちます。 「基...（続きを読む）

田中 香津奈

（ファイナンシャルプランナー）

こんにちは 投資スクールブルーストーンアカデミーの 青柳仁子です。 こちらのセミナーが、 いよいよ明日開催です！ 登録するだけでも特典がありますから、 是非、チェックしてくださいね。 ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 無料オンラインセミナー 【3月サミット】ザ・愛され起業～彼女の場合～ 『女がバリバリ仕事したら結婚できない？なんてウソ！』 ⇒　http://www...（続きを読む）

青柳 仁子

（ファイナンシャルプランナー）

「貯蓄から投資へ」の流れを推進するべく、昨年１月にスタートした少額投資非課税制度（ＮＩＳＡ）が、２年目を迎えた。しかし、すでに開設されたＮＩＳＡ口座のうち、実際に投資した人の割合は半分以下にとどまるようです。 「貯蓄から投資」も絵に描いた餅になりかねないですね。％ 日証協によると、ＮＩＳＡで開設した口座のうち、実際に株式や投資信託などを買った割合は昨年末時点で４５．１％。スタートから１年の節目...（続きを読む）

岡崎 謙二

（ファイナンシャルプランナー）

 家計簿で日々の支出を把握し、 コントロールするだけでも家計の改善には 大きな効果がありますが、 できれば一年に一度は 家庭の資産（財産）と負債（借金、その他）を洗い出し、 そのバランスに問題がないかチェックしたいものです。 今現在、どれだけの資産と負債があるかを把握しておくことで、 中長期的な視点での問題を発見でき、 家計の目標が見えてくるようになります。 バランスシートは貸借対照表と...（続きを読む）

山下 幸子

（ファイナンシャルプランナー）

お早うございます。 昨日は本当に暖かい一日で4月を思わせる日でした。 昨日、某大手自動車メーカーが４，０００円のベースアップで決着したと書きましたが、別の自動車メーカーでは５，０００円となりそうだそうです。 続々と大手企業のベースアップが発表されてきて、今後の景気回復への期待は高まってきましたね。 よく景気が良くなるのは大手企業だけだと言われる方もおられますが、大手企業に勤められ...（続きを読む）

吉野 裕一

（ファイナンシャルプランナー）

皆さん、お早うございます。 徐々に暖かくなってきましたね。 今日は更に暖かくなるそうです。 一般的にはカロリーゼロ商品や低カロリー商品は人気があり多くの商品が発売されていますが、あえて高カロリーにした商品が出てくるようです。 栄養を取るのに苦労する高齢の方をターゲットとした商品で、豆腐にあえて中佐脂肪酸という油を入れた商品だそうです。 栄養が取りやすく太りにくいというものだそうですが...（続きを読む）

吉野 裕一

（ファイナンシャルプランナー）

3月第二週もNYダウは続落です、ユーロ圏ECBの金融緩和・資産買入れで欧州の株価が上昇しています。下図は、ヨーロッパを代表するフランクフルトDAX(黄色)、フランスのCAC40(紫色)、そして英国FTSE100(ブルー)の年間騰落推移です。今年に入り3国の株価の冨居気は大きな差が出ています。ドイツのDAXは日本株同様の上昇を続けて昨年3月15日に対し30%上昇しています。次いでフランス各国は15%...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

こんにちは 投資スクールブルーストーンアカデミーの 青柳仁子です。 先日は、日経平均が19,000円を突破し、 20,000円が目の前になりました。 そして、円ドルレートは、1ドル121円になりました。 円安株高の流れはまだ続きそうです。 この時期は、 株を持っている人にとっては売り時です。 保有している株が上がってきたら、 少しずつ利益を確定すると良いでしょう。 株式投資というの...（続きを読む）

青柳 仁子

（ファイナンシャルプランナー）

ETFとは、簡単に言うと投資信託の上場版です。 投資信託が１日１回の基準価格により売買されるのに対して、ETFは通常の株と同様に常に値動きがあり、市場でいつでも売買できます。 例えば、不動産REITなどと呼ばれるものもETFの一種です。 ETFの中でも日経平均などに連動するものを特にインデックスファンド、あるいはパッシブファンドなどといいます。 これらのETFは、基本的に日経平均やTOPIXに...（続きを読む）

大黒たかのり

（税理士）