税務・確定申告 の専門家に無料でQ&A相談 (2ページ目)

確定申告の必要経費について

確定申告をする際の必要経費ですが、仕事時の営業用のスーツや、靴、細かくなりますがストッキングや靴下など、どこまでが経費になるのでしょうか。また、勘定科目は何になるのでしょうか。教えてください。どうぞよろしくお願いいたします。

確定申告での事業主借、事業主貸の処理は？

個人事業主です。会計ソフトを使用して白色申告する予定です。事業主借と事業主貸（所得税がかかる）は決算時はどのようになるのでしょうか。借りから貸しを差し引きできるのでしょうか。

確定申告時実際の収入に応じた額で納税する便宜的方法

社長の長期未払い給与（決定分月70万円）確定申告時、実際の収入に応じた額で納税する便宜的方法ないでしょうか？土木建設業3月決算100％社長出資、従業員約１０名の代表者です。資材置き場として同社より地代収入だけ受け取っており、大半の給与は一昨年より未払い状態です。毎年5月の総会では法人税申告だけで、役員給与は従前のまま放置状態です。社会保険　算定届は資格維持の為同額で決定済みです。所得税　社会保険料...

固定資産売却の消費税・仕訳の扱いについて

車両の売却した場合の消費税、仕訳の方法をおしえてください。前提：期首簿価　50,000円（期首簿価で売却、期中減価償却しない）　　　50,000円で売却会社において　　　　預金　50,000　　／　車両（課税）　50,000と仕訳してありました。決算にあたり、台帳と元帳を突き合わせしたときに、台帳はゼロであるのに対し、元帳は2,381残り、一致しません。この場合、どのように仕訳をし、台帳と元帳を一...

所得税是正について

本社に税務署の税務調査が入りまして、辻本さんが指摘されました。１８年度１９年度の配偶者控除誤りとして　配偶者控除をしていた「元旦那」さんが、所得超過（１０３万円を超えている）で対象にならないということです。（１９年８月に離婚）以上のようなことを会社に言われました。現在離婚をして、前夫とも連絡をとっていません。そのときは１０３万は超えてないと前夫から言われてました。今になって徴収されると、私だけの給料からの天引きになります。結構、今でもきついので、前夫に請求がいく方法などないでしょうか？

一人社長で外へアルバイト勤務の節税

会社を立ち上げ一人社長をしてます。本業で多少の収入はありますが、外でアルバイト勤務を考えています。（本業での売上を上げればというわけではないので）そこで、質問なのですが、アルバイトをし始める（年額２００万位）と本業と別々に納税しなくてはならないのですか？そうすると２重に納税することになりそうでどうにか１つにうまくまとめ、節税効果の高い方法がないかと思っております。良いアイデアがございましたらお教えください。

会社の経理担当者が脱税した場合は？

お世話に成ります。零細企業を経営しています。経理担当者が5年間で約￥1000万円の脱税をしていました。別口座を作り売上金をその口座に入れていたことが最近判明しました。その使途については会計監査を依頼している税理士さんに確認して貰う予定です。また、それ以外にも領収書のない使途不明金の金額が￥3000万円ありました。一度税務調査をお願いして真実究明をしようと思いますが　如何なもんでしょうか？また、上記...

役員退職慰労金分割支払時の受給者側の税務について

役員退職慰労金の分割支払時について、法人側は、?株主総会の決議時に全額損金算入?支払った都度、支払った額を損金算入、のいずれでも可能であることが分かったのですが、その場合、受給者側の税務はどうなるのでしょうか？受給者側も法人同様、総会決議時、支払われた都度、どちらのタイミングで所得税を支払っても良いのでしょうか？（ただ、総会決議時に一括で支払うとなると、キャッシュは一部しか入ってきていないのに、税金だけ全額支払わなければならない、ということになってしまいますが・・・）

消費税の免税について

はじめまして。現在20名ほどの会社を経営しております。現在2期目の決算が終わったばかりなのですが、2期途中で増資をして資本金は1000万円になりました。（2007年5月設立、2008年12月に増資）私の調べたところによると、2期途中での増資であれば、2期目の売上に対しての消費税は免税、3期目からが対象のつもりでした。ところが、担当の税理士からは、2期途中の増資であっても新会社法では課税されると言わ...

税理士の報酬

こんにちは、私は自分の会社の損益計算書を作成していますが、「税理士の報酬」は「一般的な管理費用」のなかで何という名目で処理されるといいのかを教えていただけますか。「一般的な管理費用」ていうのは「給与」、「通信費」、「旅費」というようなカテゴリーに分かれているのですが、税理士の報酬に合うのがないようです。よろしくお願いします

会社の税金とは？

１０人ほどの会社で経理を担当しているものですが、７月決算のため現在どのくらいの利益が出ていて、どれくらいの税金がかかるかおおよその目安をたてている最中です。今年に入ってやっと勘定科目なり、費用はどんなものなのか具体的に勉強しているのですが、税金となるとどうもばらばらと払っているのが原因なのかトータルでいくらかかるのか上手く計算できません。実際、決算が終了したら、会社はどのような税金を支払わなければ...

税理士等の報酬では、交通費も源泉徴収するのですか？

税理士等に報酬を払う場合には、交通費や宿泊代を払うこともあるかと思いますが、交通費や宿泊代も源泉徴収しなければならないのでしょうか？確かに顧問料は源泉徴収しなければなりませんが、交通費や宿泊代は報酬ではないと思うので、源泉徴収する必要がないのではないでしょうか？もし、本当に源泉徴収しなければならないとしたら、税理士等に払うお金は全て源泉徴収しなければならないということですか？

請負業務と派遣業務を兼務の際の確定申告について

現在設計事務所の下請けを中心とした請負業務を行っています。不況の影響で仕事が激減したので派遣会社で登録を行い派遣業務と平行して現在の仕事を続けることになりました。派遣会社から、長期間の契約の際には保険の切り替え（国保から社保）、年金の切り替え（国金から厚金）の必要があると言われました。昨年までは個人で確定申告（白）を行っていたのですが、今年度も同様の申告は可能なのでしょうか？給与所得があり厚生年金に加入しているのに個人事業主としての確定申告が出来るか教えてください。

廃業後の税金について教えてください

家具店を経営してます。同族経営です。銀行からの債務はほとんどありませんが、病気と不景気で商売を畳もうと思います。土地は父親名義で建物は会社名義です。商売柄建物は結構大きく固定資産税もかなり払っています。株式会社ですが廃業後も建物の固定資産税は払わなければならないのですか？また土地を売却する場合建物を取り壊す費用は誰が負担するのでしょうか？４千万くらい掛かると言われました。よろしくお願いします。

字であっても開業届や確定申告は必要でしょうか。

今年の２月から、カフェを始めました。保健所の許可は得ているのですが税務署に届けは、まだ出していません。もともと趣味ではじめたお店で開店時に、沢山経費がかかったため確実に赤字です。来年以降も、売上−経費＝月５万円の赤字〜月1万円程度の利益　程度だと思います。現在は、夫（会社員）の扶養で、社会保険などには加入している状態です。できれば、夫の扶養から抜けたくないのですがこのような状態でも開業届や確定申告...

見積書に表示されている不課税の意味

インターネットの広告代の見積書に不課税で１５０万と記入されている場合は、請求時でも合計請求額は１５０万となるのでしょうか？それとも１５７万５千円となるのでしょうか？　　　　　見積書だから消費税抜きの金額を表示しているという意味とは違うのでしょうか？　非課税と不課税の違いがはっきり解りませんので、それと合わせて教えて頂ければ幸いです。よろしくお願いいたします。

消費税について

１９年度の収入が１千万を超え、２１年度分消費税の課税事業者になりました。手間受け大工で、自分で出来ないときは他の人にまるまる流すときがあります。そのときの収入は自分名義でくるので、とりあえず収入に入れて、外注工賃で処理しています。実際には自分の収入じゃないのに消費税がかかってくるのが納得できません。間違った処理の仕方なんでしょうか？他に処理の仕方があるのでしょうか？よろしくお願いします。

販売した商品の手数料をもらう場合の税金について

新しく動き出した事業についてです。商品は４５％の仕入れで技術のある人に販売してもらい、仕入れ代金と商品代金の１０％だけこちらに入れてもらい、あとは販売者に渡そうかと考えています。（まだ考えている段階ですが。）たとえば一つ２０万円で販売する商品の場合、仕入れ代金９万円、商品代金の１０％の２万円、合わせて１１万円をこちらに支払っていただき、あとは販売した人に。ということです。（ちなみにこの商品には消費...

簡易課税の業種区分について

以前、下宿経営についてご質問させてもらったのですが、うやむやのままだったので、再度質問させて頂きます。主に学生を相手とした下宿を法人で経営しており、昨年から簡易課税により消費税の申告をしております。入居者が負担する家賃、食事代をそれぞれ金額を区分して請求しております。前回の質問は、この場合の食事代は事業区分が４種になるのか、５種になるのかを質問させてもらったのですが、　＞ご質問の食事代について簡易...

外資系企業の移転価格税制について

当社は外資系企業で、移転価格税制について諸本で調べましても支店が外国にあるケースの事例（特に中国）ばかりでしたので、質問させていただきます。１．「独立企業間価格の算定方法等の確認に関する申出」は、本社が本社所在国にて提出すべきもので日本支社は関係ないのでしょうか。又、当申出書は任意のものであり、お役所から何か言われるまで、当社自ら申出なくてもよいものでしょうか。２．「独立企業間価格の算定方法等の確...

所得税還付金

法人税の申告書についての質問前期において欠損となり当期に所得税の還付がありました。会計上では雑収入で受入れ処理をしたのですが、当期の法人税申告書の別表四において減算しないまま提出してしまいました。当期は利益だったので税金を納付しましたが、結果として還付金額に対する税金を多く納付したことになると思います。失念したことは仕方ないのですが、減算しなかったことにより税務署から何か言われたりしないでしょうか？かなり心配してます。よろしくお願いします。

消費税の取り扱いについて教えて下さい。

破産財団が土地と建物を放棄しました。この取引は、代物弁済による資産の譲渡として消費税の課税対象となるのでしょうか？また課税売上高は消滅する債務の額を土地と建物の価額で合理的に按分となるのでしょうか？よろしく御願い致します。

平成２１年分所得税確定申告書の期限後申告について

お忙しい中申し訳ございません。どうかご指導くださいますようお願い申し上げます。（質問）　私の父は定年後、現在、年金受給者です。一昨年（平成21年分）の公的年金の所得に関しまして、源泉徴収票を見たところ所得税が天引きされておりました。なお、その他の所得はございません（年金のみです）。私が計算したところ基礎控除や生保、地震、配偶者控除を考慮すると所得税が還付になります。しかし、父は未だ申告書を提出して...

海外の著作物使用料をクレジットカードで支払う場合の源泉税

会社で利用する海外の著作物に対する使用料の支払に、copyright.com (Copyright Clearance Center)を使いたいのですがオンラインでクレジットカード決済をすると、日本の税務署に支払う源泉所得税が控除できません。この場合、どの様に処理すればよろしいのでしょうか。http://www.copyright.com/よろしくお願いいたします。

海外からの発送に対する税に関して

はじめて質問させて頂きます。現在、海外商品のオンライン販売に関してですが、日本で個人事業主として登録し、海外現地在住スタッフが交渉・仕入れ・発送（お客様へ）を担当する場合の発送の関税や発送方法はどのようになるのでしょうか？普通発送し、確定申告で費用を申請するだけで良いのでしょうか？