(新着順)60代による税金の専門家への質問一覧 - 専門家プロファイル

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税金 に関するQ&A一覧

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非居住者の為妻名義での車購入

現在海外に住んでおり、住民票を日本で登録していません(家族は日本在住です)。日本で使用している車が古くなり、車検が来る前に買い替えをする予定です。車購入にあたり、印鑑証明がないことから、妻名義で購入しようかと思ってますが、贈与税はかかりますでしょうか。妻は専業主婦、自分は来年には日本へ戻るのでその後は共同で使用します。買い替える車は400-500万円で支払いは海外にいる自分が銀行振込で行う予定です。

回答者
柴田 博壽
税理士
柴田 博壽

パート収入の上限

私はパートで働いているのですが、主人は定年して働いていなし年金もまだ貰ってません。その時のパート収入は130万以上働いてもいいのでじょうか?県民、市民税は増えると思いますが、他はどう変わりますか?

回答者
柴田 博壽
税理士
柴田 博壽

贈与税の配偶者控除の特例について

贈与税の配偶者控除の特例についての質問です。 私は23年前に妻の母の宅地を無償で借り、自宅を新築し現在も居住しています。 昨年妻の母が亡くなり遺産分割協議が合意しました。 相続人は妻と義姉の二人で、相続財産は私たちが居住している宅地80坪と預金400万円です。 遺産分割協議の結果、妻が宅地全部を取得し、義姉は預金400万円と代償分割金1300万円を取得することで合意しました。 代償分割金は私が妻に...

回答者
柴田 博壽
税理士
柴田 博壽

現金で夫婦共同名義の不動産購入。無職の妻の出し分は贈与税?

不動産を現金で購入する予定ですが、土地と建物をそれぞれ夫婦で共有名義にするつもりです。結婚35年目ですが、妻はずっと働いておりません。妻は、結婚前に働いた給与を運用した資金を充てるつもりです。結婚以来、夫婦それぞれの預金通帳と印鑑は別にしておりますが、妻がずっと無職の場合、贈与とみなされてしまうのではないかと懸念しています。それを防ぐにはどのようにすればよろしいでしょうか?

回答者
柴田 博壽
税理士
柴田 博壽

相続時に一括返済は可能か?

現在94歳の父に2年前に500万円借りました。父も高齢ですので相続も視野に入れて返済を考えています。無利息で借用し、相続時に一括返済するという借用証を作ろうと思っているのですが、このような借用書は認められないものでしょうか。父には子供全員に一人頭500万円以上を残せるだけの資産はあります。

回答者
柴田 博壽
税理士
柴田 博壽

財産相続の件

両親、祖父母がいない4人兄弟間での相続に関することですが、現在被相続人が高齢のため万が一を考えてその対応を検討しておくことが必要と思い、相談させて頂きたます。被相続人は国際結婚をして米国の国籍を取得、主人が亡くなったので日本に帰国し、国籍は米国のまま日本で永住権を取っています。米国での子供はおらず、帰国時に米国の財産はすべて現金化して日本に持ち帰り、この時の税処理は済んでいます。その状況で兄弟が相...

回答者
和田 安弘
税理士
和田 安弘

生前贈与(年間110万円)の注意点

贈与税がかからないように・・・私名義の銀行口座から毎年1回、ふたりの子供たちの銀行口座に110万円ずつ振込んでいます。贈与税がかからないための対策のつもりですが、税務署から指摘される可能性はあるでしょうか?もしその可能性があるならば、その注意点・改善策を教えてください。以上、よろしくお願い申し上げます。

回答者
角田 壮平
税理士
角田 壮平

暦年課税の活用

祖父母の一人が、孫に暦年課税制度を利用して毎年生前贈与をしました。(10年間)しかし、3年前死亡しました。この場合3年以内の贈与を受けた分を相続財産に加算するのでしょうか?孫の場合は必要ないと聞きましたが?アドバイスを宜しくお願いいたします。

回答者
渡邊 浩滋
税理士
渡邊 浩滋

出産、退職の確定申告について

昨年4月に出産のため退職し、同7月に出産をいたしました。確定申告について、上記に該当する場合は還付金があると聞きましたが、知人に聞くとそんな話は聞いたことがないと云われました。主人は会社員で私はその扶養に入っていますが、この場合の確定申告はどうすればいいのでしょうか。

回答者
渡邊 浩滋
税理士
渡邊 浩滋

生命保険の解約返戻金と税金について

契約者と受取人が同じ逓増定期保険の契約ですが、解約返戻率がピーク時点で解約して解約返戻金を受取った場合、一時所得として所得税・住民税の対象となると思いますが、この時、直ぐに資金が必要でない場合、その時点の解約返戻金(1000万円)をもとに「払済終身保険」に変更して保障を継続したとします。1.その後、資金が必要になったので2年後に500百万円、5年後に300万円、6年後に残りを全部解約した場合、それ...

回答者
林 高宏
税理士
林 高宏

遺産相続した株の売却

2年前に亡くなった両親が過去10年にわたり毎年贈与控除額の範囲内で家業(非公開の株式会社)の株を私の名義にしてくれていました。両親がなくなった後、会社を継いだ弟も癌で昨年なくなり、会社は人手に渡りました。幸い私の持ち株は会社で引き取ってもらい、約2千万円で売却することに成りました。その際、400万円ほど源泉徴収されました。確定申告するとすると、この売却にはどんな類の税金がかかるのですか?相続税、所...

回答者
角田 壮平
税理士
角田 壮平

確定申告決算書(収入の内訳)アパート家賃について

1.家賃収入とするのは、今年1年間貸している場合は、月7万円とすると、結局、入っていない月があっても、7万円×12=84万円としなければならないということなんですね?2.アパート敷地内の駐車場(正確には駐車スペース)をアパート住人に貸している場合、例えば、家賃6万円、駐車場代1万円とした場合の確定申告決算書2Pの収入の内訳には、次の(1)(2)うちどちらで書くべきなのでしょう。   (貸家・貸地別...

回答者
渡邊 浩滋
税理士
渡邊 浩滋

海外から日本帰国の為、全財産を日本に送金したい。

現在フランスに在住12年に成る既婚日本人です、来年早々に日本に私だけ永住帰国予定です。仏国籍の夫と別居予定で既に財産分与を受理し、2、000万円弱を日本に送金したいと思ってます。その為にはどのような事をしなければ行けないのでしょうか?フランスでは法定公渉人を立て財産分与をしました。1)日本では課税対象と成るのでしょうか? 2)送金は可能なのでしょうか?3)特別な書類提出など有るのでしょうか?私は専業主婦です。明確なご回答を宜しくお願い致します。

回答者
林 高宏
税理士
林 高宏

遺言書で孫にも財産を相続させる場合の税金は?

お世話になります。私どもは夫婦と長男夫婦と孫1名と独身長女の6人家族で1戸建てに居住しております。夫の財産(相続税評価で6000万円程度)を、孫(養子縁組はしておりません)にのみ相続させる旨の遺言書を公証人役場で作成した場合に贈与税或いは相続税は発生しますでしょうか? 本来の法定相続人3名は法定遺留分の放棄を行う旨の公正証書を夫の遺言書作成時と同時に公正証書として作成する形となっております。相続税...

回答者
渡邊 浩滋
税理士
渡邊 浩滋

雑所得の必要経費

シルバー人材センターに会員登録し、簡単な仕事を紹介してもらってわずかながらも配当金を収入の糧としています。シルバーセンターを通じての報酬は給与ではなく、「その他の雑所得」に当たるそうです。シルバー仲間の話によると、この配分金は65万円までの必要経費がみとめられ、領収書を必要としないらしいとのことです。(1)無条件で領収書なしで65万円まで必要経費が認められるというのは本当でしょうか。(2)「確定申...

回答者
平 仁
税理士
平 仁

居住用以外の住宅の売却の税金について

母親の遺産相続で賃貸住宅(支払い中のローン付き、築15年)を姉と共有名義で相続いたしました。現在900万円の残高があります。今までは家賃の10万円を支払いに充当しており上がりはありませんでした。この度、入居者が退去することになりましたが 今の時期ではすぐに入居者が見つからないだろうとの不動産屋さんの話があり、姉共年金受給者でありローンの支払いの余裕がありません。そこで住宅を売却することも検討してお...

回答者
小倉 英明
公認会計士
小倉 英明

年金は、全額収入になるのでしょうか。

60歳男性です。昨年退職し、今年から妻の扶養に入る予定です。税金の範囲内103万円までアルバイトをしたいと思っていますが、年金が年約80万円あります。年金は全額収入として換算されるのでしょうか教えていただきたいと思います。

回答者
松本 佳之
税理士・公認会計士・行政書士
松本 佳之

土地の名義変更後の売買

ただ今別居中です。先日夫から妻の私に土地家屋の名義変更をしました。夫婦間贈与であるため贈与税の控除対象になります。この場合来年の確定申告で申告しないとどのような影響がありますか?贈与税がかかってくるのでしょうか?また金銭面的に3月15日までに売らないといけなくなった場合、売買は可能でしょうか?またそのときにかかってくる税金面も教えて下さい。よろしくお願いします。

回答者
佐々木 保幸
税理士
佐々木 保幸

私学職員が所有の土地で不動産賃貸している場合は

はじめまして。私学職員ですが、将来不安なので自分の所有している敷地で1部屋賃貸しています。ちなみにボランティア程度の家賃なので申告はしていません。今年本格的な賃貸併用型住宅を建て、3部屋ほど貸す予定です。そうなると、さすがに申告しなければならないと思っておりますが、その際事業届を出して『個人事業主』となるのは私学職員にとっても『副業』になるのでしょうか。何かの本で、サラリーマンでも(相続などで)不...

贈与税減税案についての質問

政府の二次補正案の中で住宅取得支援策として610万まで課税対象から外すことが報道されていますが、この500万追加は受贈者に現金で給付しないと対象とならないのですか?今所有している不動産そのものを移転することはできないのですか?是非教えてください。

回答者
佐々木 保幸
税理士
佐々木 保幸

不動産担保ローンは所得控除になりますか?

アパートの空き室が増えてしまい、アパートを担保にして消費者ローンから借り入れをしました。白色確定申告において所得控除はできるでしょうか?

回答者
平 仁
税理士
平 仁

老齢年金の扶養親族等申告書の提出を忘れた

12月に「扶養親族等申告書」の提出を忘れ、2月の年金より所得税が 大幅アップになりびっくりしています。 調べてみますとこれを提出するかどうかで 源泉徴収金額が異なることを知りました。 今となってはこの源泉徴収額はどうにもならないと思いますが 来年の確定申告時に戻ってくると考えてよろしいでしょうか。それとも 控除等異なってくるのでしょうか。尚 年金とは別に雑収入があり 毎年確定申告をしています。     

共有不動産売買の精算方法

10年前に兄Aが別荘として4000万円でマンションを購入しました。このとき、Aの事情でAは現金2000万円をだしましたが、残り2000万円は私Bが代わりに借金するように頼まれて借入れしました。要するに、形は共同購入で登記も半々となりました。この借入金2000万円の返済は、Bもこのマンションを来客等に使用してよいという条件で、ABが半々づつ負担して返済してきました。しかし、近年Aが海外在住となりマン...

回答者
大黒たかのり
税理士
大黒たかのり

証券税制と配偶者控除について

退職金を投資信託で運用しようと考えているのですが、1年間の分配金受取が100万円を超えることとなると、特定口座でも21年度から確定申告が必要となるのでしょうか?また、配偶者控除を受けている場合、配偶者が投信を購入し、年間で103万円以上の分配金による収入を得る場合は控除ができなくなるでしょうか?また、そのほかに社会保険料等にどのような影響が出てくるが教えていただきたいです。

回答者
佐々木 保幸
税理士
佐々木 保幸

顧問収入について

私は6月まで会社役員でした。退任後、顧問となり定額で20万円の顧問料が支払われることになりました。他方私はこれまで財団の理事として、年2回ほど車代をもらい、その他、役員をしていたので、会費の支払いのみで、収入はありませんが、経営コンサルタントをしていました。そのため退任前の4月から、税務署に、コンサルタントとして、個人事業主の届け出をしていました。そこでお伺いしたいのですが、これまで勤務していた会...

回答者
中村 亨
公認会計士
中村 亨

扶養控除について

一昨年の九月に主人が亡くなり遺族年金になりましたが180万以上だったので子供の扶養に入れないと思っていましたが遺族年金は無税なので扶養に入れることが昨日分かりました。一昨年は医療費の控除を同居している息子名で確定申告をしましたので扶養の方はさかのぼってはだめのようですが、昨年の分をこれから申告出来ますか ただその息子は昨年の四月に転勤で別居しましたよろしくお願いします

相続不動産の売買

1.相続により取得・登記した不動産を売却する場合、相続からの経過年数によって税額が異なるでしょうか。2.相続により取得した時点は、何時でしょうか(登記日、協議書作成日)3。相続した土地の隣接地を購入して、合わせて売却する場合の税額はどうなるでしょうか。

確定申告の必要経費について

87才の父が空き地を利用して、貸し駐車場(月極)の収入が150万円ほどあり、確定申告をしていますが、基礎控除、障害者控除、固定資産税などを控除して申告をしていますが、必要経費としては、駐車場のためほとんどありません。以前、税務署の方から、収入の20%?程度なら領収書がなくてもよいと言うことを聞きましたが、ほんとうでしょうか?ご指導をお願いします。

確定申告で源泉徴収を還付できますか?

現在、収入は老齢厚生年金と雑所得(生保年金)のみです。それぞれ源泉徴収(約4万円)されていますが、配偶者の国民年金と家族の健康保険料を約41万円支払っています。(配偶者と、82歳の障害者を扶養)確定申告をすれば税金が戻りますか?確定申告する場合の帳票も教えてください。

回答者
木下 裕隆
税理士
木下 裕隆

海外移住後の国内税金申告は?

3年前にカナダの方へ移住(永住権取得)しています。今年度からカナダの方で申告しようと思いますが、その場合日本では申告しないままでよいのでしょうか?何か特別の申請がいるのでしょうか?宜しくお願いします。

回答者
大黒たかのり
税理士
大黒たかのり

専従者給与を得ている本人の確定申告

「老齢基礎厚生」年金受給者(妻)が、夫から専従者給与を受けている場合で、確定申告が必要になる条件をご教示ください。

回答者
平 仁
税理士
平 仁

株式譲渡益の繰越損失額控除のため確定申告について

 特定口座(源泉徴収あり)で株式売買を行っております。18年の譲渡損を繰越申告してありますので、19年の譲渡益から差し引くため確定申告するにあたって、二点お伺い致します。1株式譲渡益は分離課税ですが、確定申告すると社会保険料や生命保険等の所得控除ができるのでしょうか?2確定申告した場合、税率(所得税7%地方税3%の源泉徴収)に変化が生じることがあるのでしょうか?(他の所得に関しては所得税と住民税の負担比率の変更がありましたが・・・) お忙しい折、恐縮ですが、よろしくお願い致します。

アパート購入時の自己資金による税金について

アパートを購入する時に銀行融資を受けましたが、不足分を自己資金で手当しました。青色申告の時にはこの自己資金は事業に必要な資金として、減税の控除の対象になるのでしょうか。もし、対象となるのであればどういう項目として控除されるのでしょう

住宅購入資金

法人所有の資産を売り、そのお金で住宅を建てるつもりですが、名義は個人にしたいと思っています。というのも個人で法人に貸しているお金が4000万ほどあるからです。貸しているお金は、名義人だけでなく子供二人と母親ですが、税理士に尋ねたところ、三人から借りたことにすれば、贈与にあたらないといわれました(家は同族会社)個人間の貸し借りになるので自由だそうで、借用書もいらないと。本当にそれで大丈夫なんでしょうか?ふつうはお金を出した人が名義人になると、聞いていますが、心配でお聞きしました。

回答者
中村 亨
公認会計士
中村 亨

不動産取得税について

妻名義の自宅を、負債付で私に登記変更した場合、不動産取得税の軽減は受けられるのでしょうか・・・要するに負債付で自宅を購入するにことになるのですが。

回答者
大黒たかのり
税理士
大黒たかのり

住宅取得控除

親族より住宅取得金を借りた場合に、住宅取得控除の対象になりますか?また、適応条件やどのような必要書類が必要でしょうか?

回答者
木下 裕隆
税理士
木下 裕隆

青色申告

確定申告の青色申告についてお伺いします。サラリーマン収入のほかに家賃収入が一件あるので毎年確定申告をしているのですが、白色から青色に変えた方が納税者にとって有利だと言われました。青色申告に変更は簡単に出来るのでしょうか?又そのメリットについて教えていただきたいのですが、それから家賃収入から控除できるものはどのようなものでしょうか?例えばパソコンなども控除の対象になるのでしょうか? よろしくお願いいたします。

回答者
木下 裕隆
税理士
木下 裕隆

海外居住者への贈与

娘がアメリカ人と結婚し、現在ロサンゼルスに居住しています。生活資金等も含めた援助としてある程度まとまったお金を送金したいのですが、贈与税等の対象となるのでしょうか?日本では年間110万円までが非課税と聞きましたが・・・ なにかいい方法があれば教えていただきたいのですが、よろしくお願いします。

回答者
湯沢 勝信
税理士
湯沢 勝信

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