「退職金」を含むコラム・事例
610件が該当しました
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不動産先行取得を活用した節税のポイント
4月1日に21年度税制改正関連法が施行されました。 そこで、国税庁のＨＰでは税制改正に伴い新たに必要となる 届出書類の書式等を公表しましたのでご案内させていただきます。 欠損金の繰戻還付の話題と不動産の先行取得の話題は いずれもこのメルマガで既に紹介させていただいています。 それらの届出書類がいずれも下記ＵＲＬで公表されていますので 関心のある方は、下記Ｕ...（続きを読む）
- 近江 清秀
- （税理士）
無理の無い住宅ローン返済の要件
住宅ローンを借り入れる際必要な、無理の無い返済のための要件について、筆者は下記の様に考えます。
1.退職予想時までに完済する
退職後の無収入の期間、また年金だけになった場合にも返済が残るのは、家計への圧迫が極めて大きなものになります。従いまして、返済期間は退職を予定される年までにされるようお勧めします。もし、それでは不足する場合には、退職金で賄える額までを限度とされるようお勧めします...（続きを読む）
- 吉野 充巨
- （ファイナンシャルプランナー）
一日でも遅く、退職日を設定した方がいい？
【 退職日に関するご相談 】 毎回勉強させていただき、ありがとうございます。 退職日についてお尋ね致します。 長年勤めた今の職場を退職し、 3月4日から転職先での勤務が決まりました。 その際、2月末日付けで退職するのと 3月3日付けで退職するのでは、 何か変わりはありますか？ 有給消化の問題もありますので、 一日でも遅く退職日を設定した方...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
「会社に求めるもの」が変わった
こんにちは。グランデコンサルティングの伊藤健之です。
早速、本題に入ります。
*（旧：働く前提1）ポストは増え続け、出世は当たり前
私が入社した頃（十数年前）を思い出してみると、
- 6年経てば、主任になって、
- そこから3年すれば、係長に上がり、
- 35歳には、課長を任され、
- うまくいけば40前後で、部長になれるはず
と本気で思っておりました。
当時、会社は増収増益でしたし、部門やポ...（続きを読む）
- 伊藤 健之
- （経営コンサルタント）
一般企業向け公的資本支援策、中小企業向けは7200億円
4日20時30分時事通信社ネット記事は次のように報じた。 政府が検討している一般企業向けの公的資本増強支援策で、 日本政策金融公庫（日本公庫）の2009年度の損失補てん限度額 （1兆4684億円）の内訳が4日、明らかになった。 中堅・大企業への出資損失と融資損失の補てん見込みは7484億円と、 全体の半分にとどまることが判明。 残りの7200億円は中小企業向け融資損失...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
転職は1億円損をする
転職本です。 第一章は むちゃくちゃです。 新幹線を使って通勤できる会社にいてる人が それができない会社に 転職する というようなたとえ話で 1億円につなげます。 超一流企業や大手企業にいてる人の話です。 そりゃ 損やろ、1億 ということです。 あまりにも この作者 現実の中小企業の実態など しらなすぎかと思いました。 新幹線通勤の通勤費を 出す企業からは...（続きを読む）
- 中井 雅祥
- （転職コンサルタント）
今日、ホームレスになった
500円の本です。 15人のサラリーマン転落人生 というのが副題でした。 勉強になる本でした。 共通点が あります。 みんな かつて お金持ち です。 中高年です。 見事に退職金 2000万とか 3000万とか もらっているのに やっていけない とか 生活できないとか いいます。 子供も嫁さんもいる ローンも残っているのに 給料20万では やって...（続きを読む）
- 中井 雅祥
- （転職コンサルタント）
スベラない賃貸経営 (5)〜法人を設立するべきか
不動産賃貸経営を法人を設立して管理運営をその会社に任せるかどうか岐路に立つことがあります。 その判断の基盤としては税金です。もし課税所得９００万円以上であれば法人成りをしたほうがよいと言われています。 さて法人成りのメリット、デメリットを見てみましょう。 １．デメリット 1）交際費の限度があります。個人では金額に限度はありませんが、法人では...（続きを読む）
- 小林 治行
- （ファイナンシャルプランナー）
年末はお金も整理整頓を
※こちらのコラムはメルマガ 「心をお財布を幸せにするお金育ての極意」からの 転載です。http://www.mag2.com/m/0000262792.html こんにちは、ファイナンシャルプランナーの山中伸枝です。 今回もお読みいただきまして、ありがとうございます！ 第８回では、「今何をすべきか」ということで、 人間の豊...（続きを読む）
- 山中 伸枝
- （ファイナンシャルプランナー）
無謀でない金額の物件っていくら？
はじめまして。 いつも拝見、勉強させて頂いています。 今日は住宅購入についてアドバイス頂ければと思い メール致します。 家族構成ですが、私が３５歳、 妻と子供２人（３歳＆４ヶ月）です。 現在海外に住んでいます。 収入は、海外の給料と日本の給料があります。 そのため今はこちらの給料でちょうど生活でき、 日本の給料のみそのまま残ります。 年間４００...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
法定相続人の数とは？
法定相続人の数とは、遺産に係る基礎控除額や、生命保険金・死亡退職金の非課税金額を計算する際に用いる相続人の数のことであり、民法上の相続人の考え方と異なる点があります。 具体的には、相続放棄があった場合でも、その放棄がなかったものとして法定相続人の数にカウントします。 また、被相続人に養子がいる場合においては、被相続人に実子がいる場合は養子のうち１人まで、被相続人に実子がいない場...（続きを読む）
- 永田 博宣
- （ファイナンシャルプランナー）
ローンをどのように組むべきか・・
初めまして。神奈川県に住む共稼ぎの夫婦です。 現在購入を考えている中古住宅があり、ローンをどのように組むか検討しています。 物件を選ぶのに忙しく、ローンのことをまだ調べていなくて、 正直言ってどうすればよいのか見当がつきません。 アドバイスをお願いいたします。 住宅の価格が５５００万円で 諸経費を含めると６０００万円弱になります。 頭金は、現金が１０００万円と ...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
転職マメ知識４−年収のからくり
転職する際に、意外と知らないのが「年収」に関すること。 こんなはずじゃなかった！という「落とし穴」が一番多い部分です。 他の会社の給与やルール、 世間一般的な給与相場について知らない方が 多いのは無理もない話です。 面接時や、聞きにくい場合は転職エージェント等を介して、 志望企業の給与の内容をよく確認し、 内定の際にトラブルにならないようにしましょう。 ...（続きを読む）
- 藤崎 葉子
- （キャリアカウンセラー）
役員分掌変更と退職の事実
先週末14日6時からの日本税法学会関東部会（於専修大学）において、 役員分掌変更と退職の事実というテーマで学会発表をしてきました。 内容的には、6月18日に東京税理士会館で行われました 第21回租税訴訟学会研究会での発表と同じです。 その時のレジュメにその後に発表されたり、私が確認した参考文献の 一覧と、上場企業の執行役に就任したために支給された 打切り支給退職金の事...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
肌で感じるお客様の将来への不安
日々個人の方のお金に関する相談にのっています。 かつての高度成長期の日本では、 会社は終身雇用でお給料は右肩上がり、 お父さんは真面目に働いていさえすれば、程度の差はあれ、 お給料は毎年上がっていき、マイホームも手に入れることができ、 つつがなく定年まで勤め上げれば、退職金を受け取れ、 年金で比較的余裕のある生活をしていけた時代もありました。 そのような社会...（続きを読む）
- 照井 博美
- （ファイナンシャルプランナー）
マネーコラム ２００８年１１月号「人生の表現力」
国内だけでなく米国でも人気のテニスプレイヤー「錦織圭」選手。 若干１８歳の彼の魅力は、「コートの上での表現力」にある。 「エア・ケイ」と呼ばれる空中で見せる華麗なテクニックや コート内を駆け回るスピード感。 テニスコートは２３．７７メートル×１０．９７メートル そんな小さな空間を平面だけでなく 空中という立体感も交えて 自分らしさを存分に表現しているのである。 ...（続きを読む）
- 服部 英樹
- （ファイナンシャルプランナー）
賃貸か中古か・・老後の住宅、どうすべき？
前略。 いつも貴重な情報を、楽しく読ませていただいております。 さっそく相談なのですが・・・・ 我が家は主人が来年定年を迎えますが、 その後の住まいについてどうしたらよいものか、悩んでおります。 現在は借り上げの社宅に住んでおり、まもなく出なければ行けません。 １、地方に持ち家がありますが、義母が住んでおり今は売却はできない。 ２、住宅のために仕えるお金としては...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
アパ・マン経営の法人化−２
戦略的税金対策− アパ・マンを法人に売却する ・個人から法人への売却価格は薄価（帳簿上の未償却残高）で行う ⇒譲渡所得が発生しないので無税で資産の移転ができる。 但し、不動産所得税、保存登記料、抵当権設定費用等が別途必要 ・土地の無償返還に関する届出書を提出することで土地は２０％の評価減となる。 【ポイント】 ・薄価で売買...（続きを読む）
- 大川 克彦
- （不動産コンサルタント）
アパ・マン経営の法人化−１
法人化のメリットは？
・相続財産の分散をはかることができる
・給与所得控除が利用できる（本人給与、家族給与）
・退職金の積立額を経費にできる
・生命保険料を経費にできる
・税制面で非常に有利（個人の最高税率は５０％、法人の最高税率は約３５％。その差１５％）
・事業運営に必要なものを経費化できる
個人か法人か、その分岐点とは？
...（続きを読む）
- 大川 克彦
- （不動産コンサルタント）
キャッシュフロー表の作成
2.キャッシュフロー表について
イベント表を作成した後に行うのが、キャッシュフロー表の作成です。
ご家庭を会社と考え、資金(家計)の流れを知るために作成するものです。毎年の収支がどのようになるのか、また、将来イベントとして記載した夢や希望を叶えるための貯蓄は足りるのかなどを知るために作成します。
最初はイベント表と同様ご家族の年齢を年次に従って記入します。
但し、前年度からスタートしてください...（続きを読む）
- 吉野 充巨
- （ファイナンシャルプランナー）
イベント表の作成について
将来の不安を感じている方、新しい家族を得てこれからの生活設計をお考えの方、セカンドライフを迎える方など、多くの方にご自分で作るライフプランのツールをご紹介します。
プランニングのツールは、3つで、ライフイベント表、キャッシュフロー表とバランスシートです。3表の考え方、作成のコツ、そして使い方をお伝えします。
1.ライフイベント表について
ライフイベント表は、現時点から将来...（続きを読む）
- 吉野 充巨
- （ファイナンシャルプランナー）
早期退職と移籍・・どちらが良い？
メルマガをいつも楽しみに読んでます。 関連会社に行くことになりましたが、 退職年金が4％とか3％以下になるとかで、 どうしたら良いのか悩んでいます。 概要は以下です。 勤続：３１年 年令：５０才 年収：１０５０万（直近３年） 関連会社での給料も同額の予定 早期退職金：３０００万 早期退職しない場合ＣＢは引き継ぐ ＤＣ：無し 定年：６０才...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
60歳までに3000万円貯められますか？（1）
・・・EMPメルマガ2007年7月14日号より・・・ 先日、 「（老人ホームに入居しているお母様の）生活費を確保するため」 という理由で ワンルームマンションをお買い上げになったお客様がいらっしゃいました。 「老人ホームの家賃などは年金などで賄えるものの、 そこでの食費や雑費は別に用意しなければならないので、...（続きを読む）
- 中村 嘉宏
- （宅地建物取引士）
看護師さんの 雇用のかたち 社員
社員・正社員 定年まで 無期限雇用が原則です。 社会保険など 福利厚生が充実 完備しています 昇給 賞与など 定期的に定められています。 また 管理職への ポストなどの可能性も高くなります。 退職金などの制度が 定められているところもあります。 待遇的に 安定し 優遇されています 勤務時間など 完全に 拘束されます。 また 業務上の責任についても 大きい...（続きを読む）
- 中井 雅祥
- （転職コンサルタント）
役員のみなし退職金の損金性（６・完）
ここまで納税者敗訴の事例１及び納税者勝訴の事例２〜４を紹介してきたが、 裁判所で勝敗が分かれたポイントはどこにあったのだろうか。 事例４は上場会社の従業員が執行役に就任するという事情によるものであるため、 役員分掌変更の場合という意味では、事例１〜３についてまず検討したい。 役員分掌変更の場合、役員退職給与の損金性を判断するための基準となるのが 法人税基本通達９−２−３...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
役員のみなし退職金の損金性（５）
今日は、昨日紹介した事例と裁判所も日付も同じ別の事件である 大阪地裁平成２０年２月２９日判決を紹介します。 今日の事例は、会社の使用人であった者が執行役に就任するに当って、 打切り支給された従業員退職給与の退職所得性を争った事例です。 事実の概要は次の通りです。 昭和３７年に設立された原告Ｘ社は、各種製品の企画、販売及び 輸出入に関する事業を行う、２つの市場の１...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
役員のみなし退職金の損金性（４）
今日は、源泉税の事件になりますが、学校法人の理事長が 傘下の高等学校の校長を退職し、傘下の大学の学長に就任したことに伴い、 支給された退職金の退職所得性が認められた 大阪地裁平成２０年２月２９日判決を紹介します。 事件の概要は次の通りです。 原告である学校法人の設置するＢ高校及びＣ中学の校長であった甲が、 校長を退職した後、同じ学校法人の設置するＤ大学の学長に...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
役員のみなし退職金の損金性（３）
今日は、役員に対するみなし退職金の損金性が認められた数少ない事例から、 平成１８年１１月２８日裁決を紹介します。 事実の概要は以下の通りである。 審査請求人Ｘ社の創業者であり取締役会長であるＡの長男である 代表取締役Ｂは、平成１３年ころから独断的な言動が目立つようになり、 その子供である取締役専務Ｃや取締役常務Ｄらと対立するようになったところ、 平成１３年６月ころ、Ａは、Ｂに対して、代表取締...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
役員のみなし退職金の損金性（２）
今日は、従来からの判例を代表して、直近の最高裁判決である 最高裁平成１９年３月１３日判決を紹介したい。 本件の概要は、以下のようなものであった。 染色業を営んできた原告Ｘ社は、創業者であるＡが平成３年まで 代表取締役を務め、Ａの息子であるＢが２代目を引き継いでいた。 しかし、平成１１年以降、繊維業界不況の影響から赤字に転落し、 平成１１年６月から事業整理を開始...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
住宅ローンシミュレーション
貯金の中からどれくらい自己資金を用意すればよいのか？ 今後住宅ローンは支払っていけるのか？ 「営業マンに相談してみようかしら・・・・？」 いや、そんな不安や疑問は不動産会社の営業マンに相談することではありません。 彼らは「売る」ことが目的ですから、 住宅ローンの審査が通りやすいように、 なるべく自己資金は多めに入れていただくことを望むでし...（続きを読む）
- 徳本 友一郎
- （不動産コンサルタント）
役員のみなし退職金の損金性（１）
役員の分掌変更に伴ってみなし退職金を支払う場合、 損金性が認められるのであろうか。 法人税法基本通達９−２−３２は、 「その分掌変更等によりその役員としての地位又は職務の内容が激変し、 実質的に退職したと同様の事情があると認められることによるである場合」 は、支給された退職金を退職所得として取り扱う旨、規定している。 しかし、多くの判例では、その損金性が否定されている。 ...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
''老後資金はいくら必要？''
Ａsahiフード＆ヘルスケア：Ｄear-Natura
マネーライフアドバイスの8月コラムがアップされました。
老後資金はいくら必要？
お子さんの教育資金のめどがついたら次に気になるのが老後資金ですね。人によって退職金や年金額も異なってきますので一概にいくらあれば大丈夫ということは言えませんが、Ａさんの事例をもとに具体的に考えてみましょう。
Ａさんご夫婦の65歳から...（続きを読む）
- （ファイナンシャルプランナー）
心もお財布も幸せに！ 第６号 常識は非常識
こんにちは、ファイナンシャルプランナーの山中伸枝です。 今回もお読みいただきまして、ありがとうございます！ 第５では、「良い預金・悪い預金」ということで、ネット銀行の 金利が高い秘密についてお伝えしました。 http://archive.mag2.com/0000262792/20080712094614000.html 今回は「日本人のお金の常識...（続きを読む）
- 山中 伸枝
- （ファイナンシャルプランナー）
【起業】希望者が急増している理由
【起業】希望者が急増している理由 当然ながら、人生は１度きり。 この限られた人生で、あなたは「本気」で【何を】したいのでしょうか。 つまり、あなたの「夢・目標」です。 あなたの「夢・目標」が今のままで達成できるのであれば、 このコラムは読まなくてもよいでしょう。 しかし、あなたが、どう頑張っても「今のままでは・・・」と感じてい...（続きを読む）
- 葉山 直樹
- （経営コンサルタント）
事業承継税制セミナー無事終了
昨日24日、ひがしん金町支店で行いました 新・事業承継税制の活用法セミナー、 無事終了致しました。 平日の昼間の開催ということもあり、 20名ほどの会議室に18名の参加を得て、 こじんまりとやりました。 ビデオ撮影をしておりますので、 参加できなかったクライアント様には、 ＤＶＤにコピーして、お渡しする予定です。 今回は先週末でレジュメを作り上げ、細...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
クッキーパパさんの家計診断〜老後資金はいくら必要？
HN：クッキーパパさん
夫：50才、会社員 世帯年収900万円
妻：49才、パート
子ども：25歳独身、一人暮らし中
貯蓄：1200万円 住まい：持家戸建
相談内容：
老後の生活設計にかんして不安があります。
65歳まで働くとしても、2度の転職のため退職金はあてになりません。退職時にどのくらいの貯蓄があればよいでしょうか？持ち家で、現在ローン返済中。あと2年半ほど...（続きを読む）
- （ファイナンシャルプランナー）
経営者からみたより良い保険活用方法
企業経営者が法人契約で生命保険に加入する理由はいくつかあります。 大きくはこの三つ。 １）経営者(社長・取締役）の死亡による企業経営のリスク ・経営者死亡時の銀行借入の清算 ・死亡退職金の支払（遺族へ) ・経営者バトンタッチまでの運転資金準備 ２）役員退職金の準備 ・税効果を得ながらの積立 ・事業承継・相続対策・老後資金準備 ...（続きを読む）
- 澤田 勉
- （保険アドバイザー）
新・事業承継税制の活用法
平成２０年７月２４日木曜日午後２時より、東京東信用金庫金町支店２階会議室において無料税務セミナーを開催いたします。テーマは「新・事業承継税制の活用法―次代への円滑な事業の承継のためのポイントを探る―」です。事前予約は必要ありませんが、会場には駐車場がございませんので、お車でのご来場はご遠慮下さい。 平成２０年５月９日に中小企業経営承継円滑化法が制定され、平成２０年１０月１日より施行される...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
役員分掌変更と退職の事実
平成２０年６月１８日（水）６時から東京税理士会館２階ホールで開催の租税訴訟学会第２１回研究会において「役員分掌変更と退職の事実」をテーマに発表します。 最高裁平成１９年３月１３日判決（事例１）をはじめほとんどの訴訟事件においては、退職の事実が認められず役員退職金の損金算入、退職所得性を否認されている。 しかし、平成１８年１１月２８日裁決（事例２、確定）では、税理士と組んだ息子によるク...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
かえるさんの家計診断〜将来のための運用は？
HN：かえるさん
本人： 31才、会社員 世帯年収 1000万円
婚約者： 32才、会社員
貯蓄： 400万円
住まい： 賃貸
相談内容：
本人・婚約者ともに退職金のないベンチャー企業に勤めておりそろそろ将来のための貯蓄・資産運用の必要性を感じはじめました。
しかし株式や投資信託などでうまくいっているケースがあまりないようなので、単身用のマンション投資...（続きを読む）
- （ファイナンシャルプランナー）
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