課税売上高と申告する売上について

個人事業で軽自動車配送しています。委託者に支払う金額（税込）を外注費として経費計上（税込）すると、申告する課税売上高にはその金額は入らないのでしょうか。また、２年前が１000万円未満なら今年は申告もしなくてよいとのことですが、その場合、住民税などが上がったり国民健康保険代も上がるような気がします。実際は毎年手元にはいるのは、６００万程度ですが、過去毎年、免税のことを知らず、売上計…

税務調査で税務署と見解の相違があるのですが

税務調査が終わりましたが、税務署と見解の相違があります。税務署の見解に素直に応じるべきでしょうか？ ※この質問は、ユーザーの方から事前にいただいたものを、専門家プロファイル が編集して掲載しています。

配偶者特別控除について

総務事務を担当している者です。年末調整事務をし終えたところでしたが、社員から奥さんの源泉徴収票の提出を受けました。その社員からは年末調整の確認の際奥さんの収入は８０万円前後との申告がありましたので配偶者控除を行っておりました。しかし、提出を受けた額は\1,080,967。配偶者控除の適用ではなく配偶者特別控除に該当しています。今から計算をし直しますが、その差額はどのように処理すればよい…

パートを始めた私の確定申告と夫の確定申告

昨年1月からパートを始めました。最初は夫の扶養範囲内でということで時給で働き始めましたが、徐々に仕事量が増え10月1日から社会保険に加入しました。今後は月16万程度の固定給になりそうです。昨年1月〜12月までの収入は合計1,197,883円でした。10月からは雇用保険料が引き落とされましたが、健康保険料がまだ引き落とされていなく、今月（1月）からまとめて引き落とされるそうです。夫の職場には私の給与…

出産日による扶養控除の差

12月26日が出産予定日だった専業主婦の友人が、1月2日に出産しました。無事に出産でき喜んでいましたが、年が明けて生まれたことで、07年の扶養に入れなかったことを、少し残念がっていました。12月末の出産でも、1年分の扶養控除を受けることが可能なのでしょうか？その場合、2月の確定申告で申告すればいいのでしょうか？生まれた数日の差で、控除額が、そんなに変わるものなのでしょうか？子供は授かりも…

出産に関しての確定申告

はじめまして。2007年12月31日に我が家初の子供が誕生しました。もちろん会社での年末調整は終わっています。一時金の書類の提出、会社への扶養増減届けが残っていますが、知り合いから確定申告をしたほうがいいといわれました。難しくてよく分からないのですが教えてください。

副業について

現在会社員ですが、休みの日や夜などに副業で家で仕事をしたいと思っています。そこで得た収入などはどうすればよいのでしょうか？税金など・・・開業するのに必要な事ありますか？開業届も出さないといけないのでしょうか？宜しくお願いします。

個人事業主のアルバイト契約

2007年4月に個人事業を開業しました。青色申告するために帳簿をつけています。12月まで企業と業務委託契約を結び、報酬を得ていたのですが、その企業と2008年1月から業務委託契約ではなく、アルバイトとして雇用契約を結んでほしいと突然言われました。現在はこの企業との仕事がメインの仕事のため、収入確保のためにはそうせざるを得ない状況です。こういった場合、そもそも個人事業主として成り立つのでし…

退職者の年末調整

２００７年１０月に退職（早期優遇制度にて）しました。現在は無職です。年末調整（２００７年度分）はどうすればよいのでしょうか？

不動産投資をする際の国民年金、国民健康保険について

現在、専業主婦の妻名義で不動産投資を考えておりますが、私の扶養から外れて国民年金や国民健康保険料を支払う必要があるのでしょうか？また、支払う・支払わないの境界は不動産収入（不動産所得）がいくらの場合なのでしょうか？先日、不動産業者に確認したところ（不動産業者は税理士に確認したようです）、不動産収入がどれだけ多くても、私の扶養から外れず、国民年金や国民健康保険料は支払わなくても…

住宅取得控除の申告期限と株譲渡益からの控除に関して

確定申告の還付申告は５年間さかのぼって申告が可能と思いますが、住宅取得控除の場合も還付になるので、確定申告を忘れた場合は５年後からでも住宅取得控除の確定申告は可能でしょうか？また、住宅取得控除は所得税額の控除であると認識してますが、株の譲渡益も確定申告した場合、申告分離分の所得税から控除されるのでしょうか

店舗併用個人事業廃止後の住宅ローン

H14年にマンションを購入し、店舗併用の形で床面積の4割を事業用、6割を居住用の按分計算としておりました。（土地分は１００％居住用の扱い）事業用分は減価償却扱いとし、居住用の6割と土地分の10割を住宅ローン控除に当てておりました。H18年12月に個人事業を廃止し、H19年2月より会社員となり、年末調整を受けることとなりました。この場合、ローンの100%を借入金等の年末残高として申告出来るのでしょう…

退職後収入が不安定になる場合の納税方法について

2007年12月で勤めていた会社を退職します。退職はしますが、従事していた業務の一部を、退職後も業務委託という形で続けさせていただくことになりました。月2万程度の非常に小額のお仕事です。また、それとは別に、とあるNPOからも業務委託という形で月2万程度のお仕事をいただくことになっています。安定的に月2万入ってくる訳ではなく、半年後くらいにまとめて入ってくるような仕事です。ゆくゆくはそのNPO…

個人事業主について

こんにちは。私は現在、年間で60〜80万円程度の所得があり、主人の扶養家族に入っています。子供が欲しくて正社員などにはならず、５年ほど経ってしまったのですが、せっかくの時間を無駄にしたくないと思い資産運用の勉強を始めました。来年はＨＰなども作成しアフィリエイトなども始めたいと思っております。あくまでも子供が欲しいというのが第一希望で、主人の会社の扶養家族からは外れたくはないので今…

年末調整について

毎年、旦那の年末調整で２〜３万円の返金があったのですが、先日会社から、『先月（１２月３日）に子供さんが生まれているので返金どころか支払いが必要になるだろう』と言われました。まだ生まれて数日なのに・・。と思ったのですが、やはり家族が増えると年末調整で返金は期待できないのでしょうか。

扶養を超えた場合の年末調整

２月からフリーランスで働き始めました。今年の所得は約100万円（109万円の収入-9万円の必要経費）になりそうです。夫の年末調整で私の所得100万円を記入しました。配偶者控除・配偶者特別控除も受けられないと思うのですが、控除されていた分を年末調整で給与から引かれるのでしょうか。

今年の収入が・・・

今年の収入が1,033,025円でした。主人の扶養になっているため103万円未満で抑えるつもりだったのですが、少し超えてしまいました。こんな場合、扶養からはずれてしまい、税金もたくさん取られるのでしょうか？周りの人に聞くと、バレなければ大丈夫とは聞いたのですが、バレないもんなんでしょうか？主人が年末調整するときは、私の収入は適当に記入して源泉徴収票の提出もありません。どうなるんでしょうか…

確定申告、子供の扶養を忘れました。

家族構成は夫、妻（私）、子供（５歳）の３人です。今年の給与所得は主人のほうが私（妻）より30万円ほど上でした。今回の源泉徴収票をみて、子供がどちらの扶養にも入っていないことが判明しました。前回の収入の都合で、子供を私の社保（健康保険）に入れました。税務上と社会保険上では同じ扶養家族と言っても意味が全く違うということまではわかりました。主人の方では、住宅控除を受けています。なので…

源泉徴収のない給与について

はじめまして。現在は私は、飲食店で働いていますが、毎月２５万ほどの給与を直接頂いています。源泉徴収等はされていない状況で、以前店主に源泉徴収についてお願いしたのですが、いい返事がもらえず困っています。所得税も引かれていないのですが、この場合確定申告は出来るのでしょうか？どのような方法で所得を申告すれば良いでしょうか？自分自身が個人事業主となって確定申告する場合もあるとも聞いた…

家相相談所を開きたいのですが。

現在、ある神社にて神主をしております。神社とは別に、休日を利用して、独自に家相の相談所を開設したいと思っております。業務の形態は、神主で勤めながら、自宅の一室を利用し直接またはファックスで鑑定し、月に一度商工会議所の一室を借り、鑑定しようと思っております。個人事業として開業すべきなのか、特に届出が必要ないのか、どうしてよいかさっぱりわかりません。この場合、どのような手続きが必…

家計の負担を軽くしたいのですが・・・

現在、11年前に購入した不動産（1980万円、残債1500万円公庫、35年ステップ後4.6％）が現在売却値400万円程度、購入後1年で転勤のため賃貸していたのですが、現在空室で毎月持ち出し状態です。遡って損益通算で税金の還付は大丈夫でしょうか。また、転勤で住んでいない状況での借り換えで有利なものはあるのでしょうか。

相続時精算課税制度を適用するか否か…

夫の家族間の金銭贈与について、質問させてください。夫の父(73歳)から夫(40才)に、残高1000万の通帳とカードが手渡されました(夫名義です)元々、夫名義で以前から積み立てていたものらしいのですが、今年に入ってまとめて入金したようで、完全に贈与税の課税対象になる金額です。夫は、老後の世話をする資金にするつもりでいて、極力手付かずでおいておくつもりのようですが、このまま放置するわけにも行か…

30年前に払い終えた住宅ローンの支払い証明書

昭和55年頃に住宅ローンの支払いを終えました。その家は一度も住まず、今年（2007）の２月に売りました。当時の住宅ローンの支払い証明があれば、今回の税金が安くなることが税務署の調べでわかりました。当時は金利が高く、利息をたすと支払った金額は購入の２倍以上に達していたそうです。当時の銀行通帳はもうありません。不動産会社に聞くと、ローンは生命保険会社に払っていたので、確認は保険会社でな…

住宅買い替えの確定申告について

今年、住宅の買い替えをしました。譲渡損失の特例控除があると知ったのですが、損失の計算の仕方がわかりません。２３００万（当時共働きのため、夫3/4の共有名義）で買い、１３年住み、ローン完済済のマンションを９５０万で売りました。年収は８００万で、新しい家のローンは３５年で１４００万あらたに組みました。住宅ローン控除だけを申告するのが得なのか、こちらの特例を組み合わせた方がいいのか（そ…

産休して住宅ローン控除が少なくなりますか？

妻名義で１６５０万円住宅ローンを組んでいます。一昨年ローンを組んで去年は１年間妻がずっと働いていたのでローン控除が申告通り全額返ってきたのですが今年の６月から妻が産休の為現在も会社を休職しているのですが昨日会社に住宅ローン控除の申告書を渡しに行ったら今年は３ヶ月しか働いていないから控除額は２５％分しかもらえないよ。　と言われました。これは常識なのでしょうか？　産休しているとは…

共同名義について

　住宅購入（３３００万）を考えています。この内頭金を５００万と考えています。ローンは夫のみと考えています。私は専業主婦で収入がありません。　内訳は　私の貯金100万、主人名義の貯金200万、私の親からの援助200万です。この場合共同名義にしておいた方がよいのでしょうか？また親の援助金に対して贈与税などはかかって着たりするのでしょうか？

専業主婦の生命保険控除について

今年の3月31日付で出産の為退職しました。現在は働いていません。9月から今月まで雇用保険の給付を受けています。私の生命保険料の控除は主人の方で申請出来るのでしょうか？年間の支払い保険料は150,000円ちょっとです。所得は1〜3月の分は1,165,518円で、退職金は3,000,000円でした。雇用保険は840,000円位（今月で終了）です。よろしくお願い致します。

相続時精算課税について

現在、新築にて住宅を建てており来年（2008年）の3月20日に完成予定です。土地の購入にて自己資金をほとんど使ってしまい、建物の建築費用（2500万）は住宅ローンを組んで返済していきます。その際に夫の父より住宅ローンの頭金として600万援助していただく事となりました。相続時精算課税をする事になると考えているのですが、いつまでに相続時精算課税の申請をする事になるのでしょうか？というのは知り合…

医療費控除について

　いつも大変参考にさせていただいております。さて、昨年より、壮年性の薄毛に悩んでおり、皮膚科から飲み薬のプロペシア及び頭皮への塗り薬を処方されています。結構な額なのですが、医療費控除に該当するでしょうか。また、子供（小４）がアトピーのため、以前より、青森の病院に年一度泊りがけで妻が付き添いで一緒に通院しています。大阪からなので交通費も大きく医療費控除の対象としたいのですが、領…

失業中の扶養控除

６月に退職、来年の３月まで失業保険をもらいます。今のところ年内の再就職の予定はありません。健康保険は任意継続で、来年３月まで継続します。会社在籍中は母親を扶養していました。母親は６５歳以上でパ−トで収入があり、年金の少しもらっています。１２月までのパ-ト収入が１０３万を超えてしまいそうです。今の自分の立場ですと、母親は扶養からはずれ母親の職場で年末調をしてもらい、自分は確定申告…

失業中の保険料控除申告はどうすればいい？

会社都合で、2007年9月末で退職しました。現在未だに、失業中で失業者保険を受給している身です。本日、区役所より市民税・県民税の納付書が届きました。18年中から計算された住民税で、2008年5月分までを一括で支払うようにと、記載されていた納付書を見たとき、控除額ついて気がつきました。会社に勤めていた頃は、年末調整の書類として、保険料控除申告や配偶者控除の申告をしたりしていました。ですが、…

住宅ローン控除について。

主人が今年７月に転職をしました。そして、今年６月に新築一軒家を購入いたしました。その場合、年末調整は前の会社分は新しい会社でやてくれるものなのでしょうか？それとも、自分で、確定申告に行くのでしょうか？それと、住宅ローン控除をうけるにあたって、いつごろに、どのように手続きをおこなったらいいのか、教えてください。

税金の申告方法

今後の税金の申告方法について教えてください。今年より昼間は派遣社員として働いており、休みの日等空いた時間でアルバイト・業務委託契約を結んでフィットネスクラブでインストラクターをしています。収入は・派遣社員　月30万円・アルバイト　月20万円・業務委託　月5万円と3箇所から給料を受けています。健康保険・年金については全て派遣の方から支払っています。昨年までは派遣社員とアルバイトの2箇所…

夫婦間での送金

現在、私妻名義の預金残高が２５００万円あり、そのうち１０００万円を夫名義の口座に振り込んだ場合、贈与税はかかるのでしょうか？ちなみに預金は夫と私が共同でためてきたもので、私の職場の共済組合の預金金利が１．８％だったため、全てそこに預けていました。資金の用途は、外国の国債や投資信託などの購入資金です。宜しくお願いいたします。

旦那さんの年末調整と私の確定申告

平成１８年１月に結婚し、正社員で働いていましたが会社から４月より、パートで働いてくれと言われました平成１９年度　市県民税　特別徴収額決定通知書からみると給与収入は￥2,209,902給与所得は￥1,365,600でした（交通費は貰っていません。健康保険、厚生年金保険、住民税は天引きされていました）平成１９年に入り、３月〜４月にかけての約一ヶ月は足のケガで欠勤８月に妊娠が分かり、４月上旬の出産予…

年末調整のことで

始めてご相談します。 主人の会社から、申告書を渡されたのですが 提出期日(１１月２２日)を過ぎたからということで返送され,自分で申告するようにと申し渡されました。 初めてのことなので,どこに提出すればいいのかわかりません。 用紙を見たところ,社会保険料控除の欄は,会社が記入すべき欄だと思うのですが,無記入のままですこのまま申告してしまってよいのでしょうか。よろしくお願いします。

個人事業主の源泉徴収について

web関連の個人事業者で所得税の源泉徴収について納期の特例を受けています。こちらのQ&Aを見て、webデザインの外注委託者（個人）について源泉徴収義務があることを知り、私もこれに該当するためこれに沿った事務をしようとしているところです。今月早速デザインの外注取引が発生したので源泉徴収しようと思いますが、外注先にどのように請求書を発行してもらえばよいでしょうか。金額は50,000円で消費税は別…

失業給付中での扶養と申告について

初めまして、早速ですが私今年の３月に失業しまして事業主の事由による失業で現在も給付中です。（日額３９７７円）　８月末に入籍をして主人も退職し、９月１０日に再就職をして何も考えずに私を扶養家族で申請しました。このサイトで失業給付中は扶養になれないとあったのですがどうなるのでしょうか？もう１度扶養から外す手続きが必要でしょうか？このままだと支障があるのでしょうか？　それからもう１…

不動産収入の確定申告について

現在無職の主婦で夫の扶養に入っていますが、結婚前に購入したマンションを賃貸で貸していますので、その家賃収入がローン（諸経費除く）を差し引いても月々６万程度あり、今年の３月〜８月までアルバイトをしておりまして、その時の収入が計９０万程度あります。この場合、夫は配偶者控除等は受けられないのでしょうか？また私は不動産所得がありますので確定申告をしなければいけないかと思うのですが、そ…

年途中退職者の確定申告について

はじめまして。私はこの１０月に会社を転職しようと退職しました。これまでは、年末に会社が年末調整を代わってしてくれましたが、今回はまだ失業中のため自分で確定申告しなければならないかと思います。私のように失業中の人は、いつ・どこに・どんなことを申告書として申告するとよいのですか？何卒、よろしくお願い致します。

税源移譲による医療費控除の住民税への反映

今までなら、所得税内で還付申告できたいたものが、控除しきれない場合は、医療費控除申告さえすれば自動的に翌年の住民税の中で、所得控除されるのですか？（住宅ローン控除と同じ解釈でいいのですか？）

遺族年金＋老齢基礎年金受給者のパート収入

4年前に義父（舅）が他界し現在パートタイマーで働いている69歳の義母（姑）についての質問です。パート収入は年間いくらまでなら現在の年金額が減額にならないのでしょうか？また、税金はどうなるのでしょうか？所得税は毎月引かれているようです。本年度はパート収入が１００万円を超えていないようです。本人もはっきりと年収を把握していません。本年度はセカンドハウス（母名義）を500万円で売却してい…

年末調整について

現在派遣社員で、3月より育児休暇中です。1〜3月半ばまでの収入（約50万）があり、年末調整をしたいのですが派遣会社に問い合わせしたところ、自身でお願いしますと言われました。退職したわけではないので会社で処理されるものとばかり思っていたのですが、今年9月に勤務実績がある人のみでそれ以外は自身でやる、ということでした。全く知識がなく、どのように処理したらよいのか、税務署にどう説明して聞…

土地売買で税金を少なくするには

Ａ所有の土地（更地の宅地１００坪）があります。ＡはＢに無償贈与したいのですが贈与税がかかるので売買しようと思っています。Ａは土地を２０年前に金利８％で調達した資金１０００万円で購入しました。現在の課税評価価格は５００万円、路線価価格は１５００万円です。Ａは１０００万円以下で売却すれば譲渡所得が０となり、Ｂは５００〜１５００万円で購入すれば取得税が１５万円（５００×３％）かと思い…

結婚退職後の年末調整と確定申告

今年７月末に結婚退職し、８月から夫の扶養に入っており現在専業主婦です。源泉徴収票がまだ届いていないのですが、在職時の収入がおよそ１３０万円以上あり、１４１万円には満たないと思われます。この場合、夫の会社で配偶者特別控除を受けるのか、それとも個人で確定申告をした方がいいのかわかりません。もし、確定申告のみをする場合、年末調整の用紙にある１９年度の配偶者特別控除の欄には何も記載せ…

収入103万以下のパートの年末調整

我が家は主人が1000万以下のサラリーマンで私が１０３万以下のパート勤めをしております。年末調整の書類をパート先に提出するのですが、主人の扶養ですし、１０３万以下なので特に何も添付せず提出するつもりですが、生命保険の控除証明は私名義の物があるので提出するといいのでしょうか？１０３万以下で所得税もかからないとの事。控除証明を提出しても意味がないと思っていたのですが提出したほうが良い…

給与所得者の週末起業について

現在、会社勤務（広告業／年収300万程度）の傍ら、副業（Web制作・企画／年収50万程度）をしています。勤務先は副業禁止でもあり、継続性のないものとして「雑所得」で確定申告しておりましたが、得意先の助言もあり、個人事業として拡大すべきか悩んでおります。　?個人事業開業届を出すことの長所・短所。（白色申告想定です。）　?所得が増えた場合の社会保険料などへの影響について。（現在は勤務先で厚…

離婚後の住宅ローン等について

今年の３月にマンションを購入しました。登記名義は夫７割、妻３割です。住宅ローンも組んだので借入金額は夫２５００万・妻１０００万です。当然ながらまだ返済が始まって１年も経っていませんので残高はほぼ１００％残っている状態です。近々離婚する方向になりそうなのですが、マンションには夫がそのまま居住しローンも夫が返済していく予定です。妻の登記持分とローン名義を夫に変更したいのですが良い…

住宅ロ-ンと関連して

平成16年9月に妻と共有名義(1/2ずつ所有)・連帯債務者(当初借入金額:2,800万円、現在残高:2,650万円)にて、マンションを購入しましたが、現在離婚に関する話合いを進めており、平成19年11月に私が実家に戻り、住所を移転しました。このような状況において、以下の事項に関して質問致したく本件問い合わせ致します。?まず、住宅ロ-ン控除に関してですが、平成19年11月に住所移転している私が平成1...