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投資信託の配当金のことを分配金といいます。
さらに、分配金には普通分配金と特別分配金があります。
普通分配金とは株式の配当金と同じですが、特別分配金とは元本の返金となるので、
本当の意味での配当金ではありません。
確定申告で配当控除や株式等の売却損との損益通算できる分配金は普通分配金に限られます。
分配金のうち、源泉徴収されていれば普通分配金となります。
配当控除や株式等の売却損との損益通算を選択しない場合は、確定申告不要とすることもできます。
また、専業主婦や年金受給者の場合、確定申告することで配偶者控除が受けられなくなったり、
健康保険料が上がったりすることがありますので、確定申告する際には注意してください。
このコラムの執筆専門家
- 大黒たかのり
- （東京都 / 税理士）
- 大手町会計事務所 代表税理士
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