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こんにちは。ファイナンシャル・プランナーの森久美子です。
お金のことは、よく分からないからとあきらめてはいませんか。お金と上手につきあって、ちゃんと暮らしたいと思っているあなたの「マネー力」をつけるためのコラムです。
そろそろ、確定申告の季節がやってきます。
保険料を支払った本人が受け取る年金は、公的年金でも民間の個人年金保険でも「雑所得」に分類され所得税・住民税の対象です。
雑所得の金額は、「総収入－必要経費」で計算します。
個人年金の場合、総収入は受け取った年金額です。必要経費は払い込んだ保険料ですが、年金額×（払込保険料の総額÷年金の総支給見込額）で計算します。
公的年金の場合は、「公的年金等の収入金額の合計額 － 公的年金等の控除額」で計算します。
確定申告の必要がない給与所得者の場合は、雑所得や一時所得などの合計額が20万円以下の場合は、確定申告をしなくてもよい制度があります。
そして、今年の確定申告から、公的年金等の収入が400万円以下で、かつ、その年金以外の所得が20万円以下であれば確定申告をしなくてもよい制度ができました。
ただし、医療費控除などを受ける場合は、20万円以下の所得の申告も必要になるので注意しましょうね。
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