対象:住宅資金・住宅ローン
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ご質問します。平成18年12月に、木造の中古一戸建て(平成5年10月築)を購入いたしました。当時は夫である私が転職したばかりだったので、正社員でローン審査にパスした妻単独名義で1300万円の住宅ローンを35年返済で契約いたしました。(物件の持ち分は夫2・妻8)今まで持ち分に見合った金額をお互いの収入から負担して住宅ローンを返済してきました。妻はその後退職し、パート勤務となったので今までローン控除の申請はしていません。現在になり私の勤続年数や収入も上がり金利も下がってきていましたので、ローン名義を私に変えての借り換えを先月に実行いたしました。(妻単独名義の残金820万円を一括返済し、新たに別の銀行へ夫単独名義で820万円の住宅ローンを組み返済してゆく。期間は12年元利均等返済)
毎月の返済は、今まで通り持ち分に見合った金額をお互いの収入から出し合って返済していきます。新しい銀行には、経緯を説明してこのようなケースでも借り換えは成功しました。また、抵当権などの登記簿の記載変更は司法書士さんにすべて委託しました。このような状況なのですが、私は住宅ローン控除は受けれますでしょうか?物件自体は築年数20年でぎりぎり大丈夫ですし、床面積などの条件もみたしています。私の年収は約460万円で、新旧銀行の契約書や物件関係の書類はすべて手元にございます。ご回答を、どうぞよろしくお願いいたします。
あきちゃんSPさん ( 神奈川県 / 男性 / 46歳 )
回答:1件
借り換えと住宅ローン控除について
あきちゃんSPさんへ
こんにちは。
当初、諸事情によりあるべき姿での住宅ローンが組めなかったとのことですね。
このたび、あるべき姿での住宅ローンの借り入れができたとのこと。とはいうものの、税法上はどうなるか気になるところです。
このたびのご相談のようなケースですと、
国税庁のタックスアンサーでは、住宅借入金等特別控除の適用要件として、
「取得の時に生計を一にしており、その取得後も引き続き生計を一にする親族や特別な関係のある者などからの取得でないこと。」
といった文言があります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1214.htm
タックスアンサーの文面を見る限りでは、誰から取得したことになるのかという点が気にかかります。持分割合などの個別の事情が分からないため、一般的なお答えになることをご容赦ください。
個別の事情も含め、税理士や税務署の職員にご相談されることをお勧めします。
回答専門家

- 上津原 章
- (山口県 / ファイナンシャルプランナー)
- 上津原マネークリニック お客様相談室長
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