扶養

はじめまして、トカゲ様。
社会保険労務士、ファイナンシャルプランナーの牛尾理です。

「清算額」というのは返還しなければならない額でしょうから、扶養に該当しなくなったので今年受けられた扶養手当全額ということではないでしょうか。

奥さんが勤務している会社で厚生年金保険、健康保険に加入していらっしゃるなら、ご主人の会社で扶養に入る条件を満たしていないのではないでしょうか。

年末調整では奥さんの収入を正確に申告するべきでしょう。

トカゲ様、はじめまして。
ファイナンシャルプランナー(IFA)の森本直人と申します。

ご質問の件、会社からの扶養手当が、4万程度なのに、清算額が、数十万とは、腑に落ちない、何かペナルティ的なものがあるのか、という趣旨で、解釈しましたが、数十万の内訳をご担当の方に聞いてみないと、こちらでは、判断が難しいです。

可能性として考えられるのは、源泉所得税の不足額か、会社からの扶養手当について、社内規定に基づき、過去分に遡って、返還を求められているのか、です。

ちなみに、所得税の配偶者控除には、「年間の“合計所得金額”が38万円以下であること」という要件がありますので、仮に奥様が社会保険料控除や扶養控除等で、所得税を課税されていなくても、妻のパート収入が103万超なら、配偶者控除は受けられません。但し、配偶者特別控除は、受けられる場合があります。

ちなみに“合計所得金額”の意義は、国税庁の解説をご確認ください。

以上、ご参考にしていただけると、幸いです。