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対象：投資相談
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ちんすこうさん
一時所得の計算法。
2008/10/16 14:01 固定リンク
羽田野先生、大変わかりやすい説明をありがとうございました。
ベースアップしていくと３〜４年後には給与所得のみで税率２０％の所得クラスに突入することが判明しました。
払込保険料４００万円、満期額５００万円として試算したところ、
【一括受取の場合】
{（満期時年金受取額−払込保険料）− 控除額（５０万円）÷２}
（５００万円−４００万円）−５０万円÷２＝２５万円×税率（２０％）＝５万円
【年金受取方式（期間５年）の場合】
初年度年金額１００万円−必要経費８０万円＝２０万円×税率２０％＝４万円
×５年間＝２０万円
となり、年金になると５年間連続で課税されるので、一括受取の方がお得かな、と感じました。
円安に推移した場合も含め、満期時の為替レートを勘案しながら決めようと思います。
ところで、再質問で恐縮ですが、先生が御提示された「部分解約」の場合、２年間とも「一時所得」の計算法になり、当該年の年金受取額から差し引く払込保険料は、２年間とも４００万円を差し引く、という理解でよろしいでしょうか。そうなると所得は結果ゼロになってしまいますが・・。
専門外で申し訳ございません。先生のお答え可能な範囲で結構です。どうぞよろしくお願いします。
ちんすこうさん （ 広島県 / 36 歳 / 女性 ）
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８年後の満期受取額が５万米ドルになる一時払いの米ドル建て個人年金（１０年もの）に加入しています。
１０年ものの年金なので「雑所得」として総合課税になり、私は会社員なので、別途税務署で確定申告… [続きを読む]
ちんすこうさん （広島県/36歳/女性）
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