親兄弟間の住宅ローンの返済について

ハッピーハウスの真山(さのやま)です。

個別の税務相談については、税理士や税務署にご確認ください。

なるべくお役に立ちたいので、
一般論として下記の話をご参照ください。

まず、労金の認識が、今回の取引を
不動産の売買と考えているのか、
贈与と考えているのか、確認してください。

労金の認識は、今回「はりじ」さんが、
お母様、お兄様の共有マンションを
労金の住宅ローンを使って買取ると
考えているのではないでしょうか?

もし、そうであれば、
「はりじ」さんの労金からの融資金額で、
お母様、お兄様が購入したときの住宅ローン残債を消しこみ、
それに伴って抵当権も抹消します。
その後、「はりじ」さんへの所有権移転および
労金からの抵当権設定が行われます。
その後、「はりじ」さんの労金へのローン返済が始まります。

したがって、その際には、
質問1の兄の支払義務は消滅します。
また、質問3の「はりじ」さんへの名義変更
(実際には所有権移転)も当然可能です。

質問2の税務署の回答は、
不動産の贈与を前提に話をしていると思います。
マンションという財産と住宅ローンという負債を
同時に引き継いだ、「負担付贈与」という扱いです。
マンションを時価で評価したものと
引き継ぐ負債との大きさで、負債の方が大きければ
税務署の方がおっしゃっていた通りで、
贈与税はかかりません。

また、質問1のお兄様の支払義務に関してですが、
公正証書で約束事を残しておく方法があります。

とにかく、労金に、今回の取引を
売買と考えているのか、贈与と考えているのか
確認をしてみてください。

はりじ さま

はじめまして、不動産コンサルティング会社、アドキャストの藤森と申します。
ご質問いただきました件ですが、

1)公正証書等の書面に残すことをお勧めいたします。
また、ローンの名義をはりじさんご本人10割にされた時点で、お兄様の金融機関へのローン返済義務はなくなります。

2)受け取った資産以上の負債を一緒に引き継ぐ場合は、「負担付き贈与」と見なされて贈与税の対象にならない場合がございます。ただし今回の場合、マンションの評価より住宅ローンの残債の方が大きいということになりますので、お兄様が贈与を受けたとされて贈与税の対象となる可能性があります。再度、税務署にご確認されてみてください。

3)銀行の担当者に直接確認されてください。
契約を締結される当事者間で、きちんと確認しないと後々トラブルの原因となりますので。


以上、ご参考になりましたでしょうか
アドキャスト 藤森哲也