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変額保険の確定申告

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税金

一時期に比べ、変額保険の販売は減少したとはいえ、

まだ多く人は保有しているのが実態ではないでしょうか。

 

変額個人年金保険は、投資型年金とも言われ、投資信託に近い商品ですが、

(1)      将来、年金として受け取れること

(2)      年金受取開始前に死亡した場合、払い込んだ保険料を死亡保険金として受け取れること

(3)      受け取る年金が変額であること

 

が特徴です。

 

 

1.運用期間中は課税なし

変額個人年金は運用期間中は収益が上がってもその収益(分配金)に課税はありません。

 

2.生命保険料控除の対象

払い込んだ保険料は、10万円を限度に生命保険料控除の対象となります。

 

3.解約時の取扱いは2通り

解約時の税金は、契約期間によっては異なります。

契約から解約までが5年超であれば、一時所得。

契約から解約までが5年以内であれば、確定部分は20%の源泉分離課税。それ以外は一時所得。

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