住宅取得資金贈与と住宅ローン控除の関係について

とも×２さんへ

はじめまして、個別相談専門のファイナンシャル・プランナーとして活動しています、渡辺と申します。

質問１について
不動産屋さんの説明は誤りのようです。
住宅取得資金贈与を受けた１，０００万円相当額につきましては、自己資金扱いとなってしまいますので、住宅ローン控除の適用対象から外れてしまいますが、残りの２，０００万円につきましては、住宅ローンを組むことになりますので、適用利率は１．０％となります（０．５％になってしまうようなことはありません。）

また、来年の３月に確定申告をする場合、控除される期間が１０年間となります。

ただし、控除できる金額は借入金額の１．０％または給与所得税額のどちらか少ない方の金額となります。

質問２について
物件価格を３，０００万円とした場合、
１．ご主人様の出資金額は、住宅ローン相当額の２，０００円。
２．奥様の出資金額は、住宅取得資金贈与の１，０００万円。
となりますので、
ご夫婦各々の持ち分割合は、
１．ご主人様の持ち分割合は、は２／３。
２．奥様の持ち分割合は、１／３。
となります。

質問３について
住宅取得資金贈与の特例の適用を受けるための条件として、これから住宅を取得することを目的としたご両親などからの贈与資金ということになります。
尚、取得した後からこの制度の適用を受けようとしても、残念ながら難しいと思われます。

よって、ご検討されているＢ案ならば、住宅取得資金贈与の特例が受けられると思われます。

尚、Ａ案の場合、住宅を取得した後からの贈与となりますので、住宅所得資金贈与の特例の適用は受けられないと思われます。

尚、残念ながらファイナンシャル・プランナーは税金に関しては専門家ではありませんので、住宅ローン控除や住宅取得資金贈与の特例の適用にあたっては、最寄りの税務署で必ず確認するようにしてください。

以上、ご参考にしていただけますと幸いです。
リアルビジョン　渡辺行雄