Tweet
― 契約各社が対象者に通知へ －
保険金が年金形式で分割払いされる生命保険を受け取った遺族に対し、相続税と所得税を課税することが二重課税に当たり違法であるとの最高裁の判決がありました。
２年目以降の年金には、元本部分に加え、運用益が加算され、運用益部分は所得税の課税対象になると判断しており、元本部分に課した所得税分を還付する方針です。
当初、事務処理が膨大になるので、生保側は簡便な処理を模索していたようですが、財務省側の意見に従ったようです。
契約者には、各保険会社から通知が行くそうです。
どのように還付額を算出したのか、税理士としてはとても気になるところです。
このコラムの執筆専門家
- 大黒たかのり
- （東京都 / 税理士）
- 大手町会計事務所 代表税理士
資産運用と節税のことならお任せ下さい。運用会社出身の税理士。
今の運用に満足ですか。今の税金の支払に満足ですか。今の相続対策に満足ですか。不安な時代だからこそ、確かな情報と信頼できる相談相手が必要です。運用も節税もすべてオンリーワンのオーダーメイド。土日早朝深夜も対応する身近なパートナー。
「税金」のコラム
新NISA 海外転勤（非居住者） Q&A（2024/03/07 10:03）
2023年度税制改正大綱 コインランドリー、マイニング節税防止（2023/02/14 14:02）
2023年度税制改正大綱 暗号資産時価評価の見直し（2023/02/07 14:02）
2023年度税制改正大綱 スタートアップへの再投資非課税制度の創設（2023/01/31 14:01）
2023年度税制改正大綱 高所得者に対する課税強化（2023/01/24 14:01）
このコラムに類似したコラム
相続等に係る生命保険契約等に基づく年金を受給されている方へ 平 仁 - 税理士（2011/02/10 15:58）
年金型保険二重課税問題 手続き明らかに 大黒たかのり - 税理士（2010/10/01 11:20）
損保も二重課税、１０月下旬から還付 大黒たかのり - 税理士（2010/09/09 12:51）
相続税がかかるの？ 大黒たかのり - 税理士（2015/10/06 11:00）
年金型保険二重課税還付の手続きはお早めに 大黒たかのり - 税理士（2010/10/20 10:32）
