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- 松山 陽子
- 株式会社 生活設計ＦＰワーク 代表取締役
- 大阪府
- ファイナンシャルプランナー
年末調整の時期になり、職場から「生命保険料控除の証明書があれば提出してください」と言われているかと思います。
多くの生命保険に入っていて、たくさん証明書があっても、上限を超えると意味がありません。
対象となる保険は、「一般」「年金」「介護」で、証明書の上に種類の表記があります。それぞれ年間８万円以上払っていたら上限である4万円の控除になりますので、例えば「一般のみ100万円」という人でも４万円しか受けることができません。
もし「一般に８万」「年金に８万」「介護に８万」の24万円保険料を払っている人がいたら、各４万円で12万円の控除を受けることができます。
＊昨年までは、「一般」「年金」のみで、各５万円でした。昨年以前に契約した保険については、今までどおり10万円以上の保険料を払っていたら、５万円の控除が受けられます。
＊昨年までに契約した、「一般」「年金」保険に、それぞれ10万円以上の保険料を払い、今年新たに「介護」保険に８万円以上払った場合は、５万円+５万円+4万円＝14万円にはならず、上限の12万円の控除となります。
「年末調整」に関するまとめ
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戸惑うことの多い年末調整の書き方や控除の仕組みなどを専門家がアドバイス
慌しい年末に向けての作業の1つに年末調整があります。年末調整の書類の書き方や必要書類に戸惑ったり、住宅ローン控除や生命保険料控除など各種保険料控除の仕組みがイマイチ分からなかったりしませんか？年末調整に関する手続きや注意するポイントなどを専門家が詳しく解説します。
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