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- 佐々木 保幸
- 税理士法人 洛 代表
- 京都府
- 税理士
-
075-751-6767
(コスト)
契約時費用
変額年金 不要
投資信託 販売手数料 0〜3％程度
保険関係費用:毎年
変額年金 年1.1％〜2.35％
投資信託 -
運用関係費用（信託報酬）：毎年
変額年金 年0%〜2％
年0.02％〜2.65％
解約時コスト
変額年金 契約7〜10年以内の解約の場合、最大3%〜10％の手数料
投資信託 信託財産留保額 0〜0.3％
スウィッチングコスト(ファンド乗換コスト）
変額年金 年間12〜15回までは、無料の場合が多いのですが、これを超えると所定の 料が発生します。
投資信託 解約と同じため、ファンド購入に伴う販売手数
年金管理費用 ：毎年
変額年金 年1％程度
投資信託 -
(税 金)
購入時
変額年金 払込保険料は、 その年の「一般の生命保険料控除」の対
象となります。
投資信託 控除はありません。
利益分配時
変額年金 運用収益への課税は、解約時または年金受取時まで、繰り
延べられます。
投資信託 普通分配金に対して、10％の源泉分離課税（2008年3月末まで）。
換金時（解約・満期）
変額年金 1.契約後5年経過 一時所得 2.契約後5年未満 20％が源泉分離課税
投資信託 10％の源泉分離課税（2008年3月末まで）
死亡時
変額年金 死亡保険金に対する相続税について、非課税（500万円×法定相続人）
投資信託 -
年金受取時
変額年金 雑所得
投資信託 -
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このコラムの執筆専門家
- 佐々木 保幸
- （京都府 / 税理士）
- 税理士法人 洛 代表
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