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- 佐々木 保幸
- 税理士法人 洛 代表
- 京都府
- 税理士
-
075-751-6767
（1）数値による基準
（2）数値による以外の基準
（1）数値によるファンド選定の基準
1.株式ファンド選定の数値による基準
（基準）
1.外部評価機関の格付の平均が4つ星以上。
2.5年収益が、市場の収益（日本市場で言えば、日経平均等）を上回る。
3.5年収益の順位が同じ市場に投資するファンド中、上位１／４以内。
（適用）
1.2.3.の全てを満たすこと。
ただし、2.3.につき、設定から5年未満のファンドは3年収益でみる。
3.につき同じ市場に投資するファンドが50本以下の場合は適用を免除。
2.債券ファンド選定の数値による基準
（基準）
1.外部評価機関の格付の平均が4つ星以上。
2.5年収益の順位が同じ市場に投資するファンド中、上位１／４以内。
（適用）
1.2.の全てを満たすこと。
ただし、2.につき、設定から5年未満のファンドは3年収益でみる。
2.につき同じ市場に投資するファンドが50本以下の場合は適用を免除。
※バランスファンドは株式ファンドの基準を適用します。
（2）数値による以外のファンド選定の基準
1.株式ファンドの選定・推奨維持基準
aいつでも売買できる。
b償還期限がない、または償還までの期間が長い。
c原則、分配金が無いもの、または小額分配のもの。
d日本と米国以外の単一国ファンド、特定の業種や地方のファンドは採用しない。
e好成績を継続させるための明確な運用方針。
2.債券ファンドの選定・推奨維持基準
aいつでも売買できる。
b償還期限がない、または償還までの期間が長い。
c好成績を継続させるための明確な運用方針。
(LPL日本証券のファンド選定・推奨維持基準より）
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このコラムの執筆専門家
- 佐々木 保幸
- （京都府 / 税理士）
- 税理士法人 洛 代表
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