経営 - 経営実践 のコラム一覧
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健全な資金繰り例
おはようございます、三連休の最終日ですね。今週は平日が少ないので、始まったと思ったらもう終わりです。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。無自覚な自覚について触れてみました。ここで健全な資金繰り例について考えてみます。 営業CF +200投資CF △50財務CF △70 このキャッシュフロー計算書を元に少し具体的なお話をしてみます。 いつもお読み頂き、ありがとうございます。 (続きを読む)
無自覚な成長
おはようございます、三連休の中日、如何お過ごしでしょうか。最近は休日が違う人も多いので、働かれている方も多いのでしょうね。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。借入金で設備投資をするのは、悪いことではないですがそれなりにリスクも抱えているという点を確認しました。中には成長に対する半ば強迫的な観念から投資をしなければならない、という発想に基づいて設備を購入されているようなケースも。 ここが...(続きを読む)
借金での投資はハイリスク
おはようございます、9月も半ばを過ぎましたね。このあとは連休が入って気がつけば月末を迎えそうです。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。借入金を使って設備投資を行った場合、その投資の結果についてより早く出さなければならないという制約が生まれます。なぜなら、投資した設備から収益が上がらなければ借入金の返済が間に合わないからです。成果が出る出ないも重要ですが、いつ出せるのか?という観点も併せ...(続きを読む)
お金をどこから調達して設備投資のするのか
おはようございます、そろそろ日差しも和らいでくるでしょうか。残暑の影響が方方で出ているようですね。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。昨日の例では、設備投資400のお金を調達するのに営業CFから100、財務CFから300が調達されています。つまり自社事業から調達できるお金では投資額の四分の一しか賄えないので、融資を受けているわけですね。 設備投資はある意味で水物です。時期を逃すと効果が...(続きを読む)
設備投資のタイミング
おはようございます、昨日はお客様と海釣りへ。釣果はイマイチ、とはいえ昨晩は美味しく魚を頂きました。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。今度は設備投資計画を立てている会社を考えてみます。この会社は設備投資をした結果、こんなCFができました。 営業CF +100投資CF △400財務CF +300合計 0 さて、この会社のお金まわりをどう判断すべきか? いつもお読み頂き...(続きを読む)
借入の返済が多すぎるor早すぎる
おはようございます、夜の寝苦しさがなんとも。水分と塩分は確保したいですね。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。昨日の例で言うと、営業CFが+100に対して投資で△10、財務で△120ということは都合△30のマイナスになっています。つまりお金を手に入れるスピードに対して出ていくスピードの方が早いということを意味します。これを続けていては事業が継続できません。見直す方法としては ・営業CF...(続きを読む)
営業CFで賄えているか
おはようございます、今も外をみると夏の空のようです。しかし陽気は秋の風、なんだか不思議な感じです。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。キャッシュ・フロー計算書を取り上げてみました。営業CF、投資CF、財務CFと取り上げてきましたが、大切なのはバランスです。 特に日常的な資金繰りについて言えば、営業CFと財務CFが大切です。例えば 営業CF +100投資CF △10 財務CF △120 ...(続きを読む)
財務CF
おはようございます、9月も気がつけば中旬に。日の短くなるのがよく分かる今日この頃です。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。今日はキャッシュ・フロー計算書の財務CFについて。財務CFはお金の貸し借りや出資に関する区分です。実際には出資がそうそうあるものではないので、ほぼ新規融資及び融資返済の記録となります。 この区分がプラスの場合にはお金を借りたことを意味し、マイナスの場合にはその返済が...(続きを読む)
投資CF
おはようございます、昨日は子供と遊びに行きました。まだまだ日差しが強いですね。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。今日はキャッシュ・フロー計算書の投資CFについて。投資CFには主に設備投資による出費が計上されます。(大きな会社だともう少し色々と出てきますが)職種によっては投資が対して必要ないものもあります。しかし、製造などを中心にある程度の固定資産、設備は必要になってきます。またここが...(続きを読む)
営業CF
おはようございます、まだ本格的な秋とは言い難いようで。いまも蝉の声が外から聴こえます。 昨日からの続き、お金の色と会社の規模について。キャッシュ・フロー計算書の営業CFについて考えてみます。 営業CFはその事業を行ったことによる収穫と考えられます。ここがどれだけプラスに出来るか、というのが一つのポイントです。売上の大小ではなく営業CFの大小でみることで、日常的な資金繰りなどより経営に密接した判断が...(続きを読む)
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