パートの所得税と住民税

いづさん、はじめまして。ご質問ありがとうございます。
ＣＦＰの古井佐代子です。

ご主人の会社に130万円まで、と申請している、ということは、ご主人の税法上の扶養に入っていない、ご主人が会社に提出されている「扶養控除等申告書」に、いづさんの名前は書いていない、ということでよろしいでしょうか。

もしそうであり、かつ、いづさん名義の生命保険は、契約者も被保険者もいづさんであれば、いづさんが確定申告をすれば、所得税は還付される可能性があります。

住民税は所得税とは異なり、前年の所得に対して今年発生します。
昨年支払っていなかったとのことですが、おととしの給与が100万円以下だったからではありませんか？
昨年は121万円だったとのことですので、今年はかかります。
そろそろ納付書がご自宅に届く頃かと思います。
ひょっとすると、パート先の方で「特別徴収」といって、天引き扱いにしているかもしれませんので、確認してみてください。特別徴収の場合は書類は会社に届きますので、いづさんご自身では何もする必要はありません。

いづさん、こんにちは。

年収と所得税からみますと、いずさんのパート先は生命保険料控除など加味せず、年末調整を行ったのではないでしょうか。通常であれば、年末調整する際には生命保険料控除証明書などを徴収して所得税を精算確定するのですが。

もし、生命保険料控除などまだ調整していない分がありましたら今からでも確定申告をすれば最高5年まで遡って還付できます。

住民税ですが、会社から市区町村に支払調書が提出されています。また、確定申告した場合も確定申告書が市区町村に自動的に回り、後日通知が来てそれに基づいて払います。従いまして、住民税のために特に申告などの必要はありません。


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