「特定口座」の専門家コラム一覧(3ページ目)

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世帯の教育費負担が38.6％！

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佐竹悦子: （婚活アドバイザー）

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高橋成壽: （ファイナンシャルプランナー）

閲覧数順　2024年05月12日更新

「特定口座」を含むコラム・事例

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（確定申告）投資信託の収益分配金・譲渡損益等

(1)収益分配金株式投資信託の収益分配金は、10％（所得税7％　住民税3％）の源泉徴収で課税が完結するため確定申告は不要です。しかし、株式組入の割合等によっては配当控除も受けられますので、課税所得金額が330万円以下の人など確定申告したほうが有利になる場合は、総合課税として申告することができます。 (2)株式投資信託の換金投資信託の換金には、信託契約を一部解約して信託財産...（続きを読む）

佐々木保幸: （税理士）

2008/01/10 09:00

変額年金保険と投資信託との違い　Part1

今話題の変額年金保険と投資信託の相違点について挙げてみたいと思います。結構間違った認識をしている方も多く見受けられます。注意して下さい。 ○契約時（買付時）Ａ社の変額年金保険は、契約初期費用として５％徴収します。他社では全く取らないケースもありますが、むしろ取る方がいいと思います。ここで取らない保険は解約時に残高が増えてからその残高に応じて解約控除など取るケースがありま...（続きを読む）

渡辺博士: （ファイナンシャルプランナー）

2007/12/29 17:54

年内の損益の通算を検討しましょう。Ａ株式をすでに売却して売却益が出ていて、Ｂ株式では含み損を抱えているような場合は、このＢ株式を売却して売却損を確定させ、Ａ株式の売却益と通算することにより節税を図ることができます。この損益の通算は株式と株式投資信託の組み合わせでも適用されます。通算しきれない損失は3年間の繰り越しができます。投資信託の換金には「解約」と「買取り」の二通りあります。...（続きを読む）

佐々木保幸: （税理士）

2007/12/15 00:00

ラストチャンス！1,000万円非課税制度

ラストチャンス！1,000万円非課税制度近年、増税のニュースが多いですが、日本経済どん底のときに景気浮揚策として導入されたこの制度は今年がラストチャンスです。平成13年11月30日から平成14年12月31日までに、証券会社等を通じて購入等した上場株式等を、平成17年1月1日から平成19年12月31日までに証券会社等を通じて売却した場合に、購入価額が1,000万円までに対す...（続きを読む）

大黒たかのり: （税理士）

2007/11/01 09:54

投資信託の税金

　投資信託では、決算時の収益分配金と、換金（償還をふくむ）時の値上がり益を受け取ったときに、税金が引かれます。　株式投資信託と公社債投資信託とでは税金の取り扱いは異なります。　※株式投資信託とは信託約款上に明記されていて一部でも株式が組み込まれる可能性があるものは、全て株式投資信託です。債券のみに投資するような「○○○債券ファンド」といった名称のファンドも株式投資信託になる場合があり...（続きを読む）

佐々木保幸: （税理士）

2007/06/30 22:16

亡くなった父親から株式を相続しましたが…（1）

株式を相続しました。株券を預ける為に証券会社に聞いたところ、特定口座というものに入れる事を薦められました。特定口座には源泉徴収されるのと、されない2通りあるとのことでした。今は株式運用をしようと思っていませんが、どちらがいいのでしょうか？株式の運用をする・しないのどちらがいいということはありません。ご参考に下記をご覧ください。具体例 [1]Aさ...（続きを読む）

伊藤誠: （ファイナンシャルプランナー）

2007/05/08 00:00

確定申告、やっと本日終了！

日頃セミナーなどで、税金の話などをしている私ですが、自分のことはつい後手後手に。実は確定申告の書類、やっと本日終了しました。我が家の場合は、夫は会社員ですが、千葉には転勤できてそのまま自宅を購入したので以前の住宅を社宅として貸しています。だから「大家さん」としての家賃収入があります。これは、毎月の家賃を収入としてあげ、固定資産税と減価償却費を経費として計上しています。残念な...（続きを読む）