401k  法人税?? - 年金・社会保険 - 専門家プロファイル

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401k  法人税??

マネー 年金・社会保険 2011/05/12 08:03

お世話になります。
東京都・契約社員・37才・女性・独身です。

老後資金として、401kを検討しています。
厚生年金ではありますが、厚生年金基金には加入していないからです。
個人で加入するので、現行で限度額の月23000円を積み立てようと思っています。

実際、運用利益は期待しておらず、それよりも所得税・住民税の控除のほうに
魅力を感じていて採用しようと思っています。

------------------------------------------------

(1)パンフレットを取り寄せたら下記の注意書きがあり、
この意味を教えてください。

『確定拠出年金の積み立てた運用資産の額に対し、年1.173%課税。
凍結が解除された場合、加入者等の年金試算はその分目減りします。』

------------------------------------------------

(2)個人で加入した場合にも運用会社の法人税を引かれて、目減りする、
ということでしょうか?基本的にはかかる費用は以下だと思っていましたが
間違っていますか??

・初期費用(2000~3000円程度)
・月額費用(200~600円程度)

つまり、初期費用を除くと年額最低2500円~7200円程度と
理解しておりました。さらに、選ぶ商品によって、
信託報酬と信託財産留保額の費用がかかると理解したのですが..。

------------------------------------------------

(3)下記の計算はあってますか?法人税??
最初に50万円を入金し、年27.6万を積み立てて、年3%で運用、
信託報酬&信託財産留保額が年0.75%、年額費用が4000円だった場合には

776000円×(3%-0.75%)=17460円
17450円-4000円=13460円

13460円が実質の利益となるかと思っていたのですが、
ここからさらに法人税なるものが引かれるのでしょうか???

------------------------------------------------

お忙しい中お手数をおかけいたしますが、
どうぞ宜しくお願い申し上げます。

torajimaさん ( 東京都 / 女性 / 37歳 )

回答:1件

森本 直人 専門家

森本 直人
ファイナンシャルプランナー

- good

ご質問の件

2011/05/13 20:34 詳細リンク

torajima様、こんにちは。
ファイナンシャルプランナーの森本直人です。

ご質問の件は、「特別法人税」といいます。

お書き頂いた通り、確定拠出年金は、積み立てた運用資産の額に対し、年1.173%の課税が原則です。
これが、現在は、凍結されているということです。

個人で加入した場合も同じです。

ところで、なぜ、凍結されているかについて、確かなことは分かりませんが、おそらく、今は、超低金利なので、運用益から年1.173%をまかなうことが難しいとの理由ではないでしょうか。

ですので、今後、金利がある程度まで上昇すれば、凍結が解除される可能性は高くなります。

原則として、60歳まで引き出せませんので、ご自身のライフプランなどよく考えて、判断してください。

ただ、信託報酬など、手数料は、一般的な投資信託よりも抑えられていますし、仰る通り、税制メリットもありますから、目的により、利用価値はあります。

ご参考です。

ファイナンシャルプランナー
投資信託
運用
確定拠出年金
ライフプラン

回答専門家

森本 直人
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