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対象:お金と資産の運用

山中 伸枝
(ファイナンシャルプランナー)

閲覧数順 2016年12月06日更新

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変額年金と投資信託 コストと税金

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生命保険の設計と見直し
変額年金と投資信託との主な相違点は次の通りです。

(コスト)       

契約時費用
変額年金 不要
投資信託 販売手数料 0〜3%程度

保険関係費用:毎年
変額年金 年1.1%〜2.35%
投資信託 -

運用関係費用(信託報酬):毎年
変額年金 年0%〜2%
年0.02%〜2.65%

解約時コスト
変額年金 契約7〜10年以内の解約の場合、最大3%〜10%の手数料
投資信託 信託財産留保額 0〜0.3%

スウィッチングコスト(ファンド乗換コスト)
変額年金 年間12〜15回までは、無料の場合が多いのですが、これを超えると所定の 料が発生します。
投資信託 解約と同じため、ファンド購入に伴う販売手数

年金管理費用 :毎年
変額年金 年1%程度
投資信託 -



(税 金)

購入時
変額年金 払込保険料は、 その年の「一般の生命保険料控除」の対
象となります。
投資信託 控除はありません。

利益分配時
変額年金 運用収益への課税は、解約時または年金受取時まで、繰り
延べられます。
投資信託 普通分配金に対して、10%の源泉分離課税(2008年3月末まで)。

換金時(解約・満期)
変額年金 1.契約後5年経過 一時所得 2.契約後5年未満 20%が源泉分離課税
投資信託 10%の源泉分離課税(2008年3月末まで)

死亡時
変額年金 死亡保険金に対する相続税について、非課税(500万円×法定相続人)
投資信託 -


年金受取時
変額年金 雑所得
投資信託 -

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