個人型確定拠出年金のメリット・デメリット

ruru044様、はじめまして。
ファイナンシャルプランナー(IFA)の森本直人と申します。

個人年金保険か個人型確定拠出年金の加入をご検討中とのこと。

まず、個人型確定拠出年金の税制メリットは、下記の3つです。
・拠出時　掛け金は、全額所得控除の対象となるため、所得税、住民税の節税になる。
例)18,000円×12×(所5%+住10%)=32,400円-手数料の節税効果
・運用時　分配金、売却益等の運用益には、税金がかからないため、複利運用効果が大きい。
例)通常の預貯金なら20%の源泉分離課税
・給付時　年金受取の場合は、公的年金等控除を受けられる。
　　　　　一括受取の場合は、退職所得とみなされ、退職所得控除が受けられる。
例)退職所得控除額40万×15年=600万なので、一括受取なら税金はかからない
※いずれも現在の法令に基づくもの。

ちなみに、個人年金保険にも拠出時、運用時、給付時の税制メリットはありますが、拠出時の所得控除に限度額があったり、年金受取時に一般の雑所得扱いになったりと、仕組みの違いがあり、軍配は個人型確定拠出年金に上がります。

一方、個人型確定拠出年金の最大のデメリットは、原則60歳までは現金化できないことです。個人年金保険なら、中途解約もできますし、契約者貸付制度を利用できる場合もあります。

最終的には、ruru044様のライフプランに合わせて選ばれると良いでしょう。