こんにちは。

将来型会計事務所ＬＢＡ　公認会計士・税理士の岸井です。

さて、今回は資金繰りの話です。

勘定あって銭足らず

会社経営の世界には、利益が出ているのに倒産するという不思議な現象があります。黒字倒産とも呼ばれています。

なぜそのようなことが起こるのでしょう。

時間を追って考えると、答えは割と簡単です。

1月、会社はモノを作るために材料を仕入れます。月末で締めて翌月2月にその代金を払います。2月に頑張って製造します。

そして3月に作ったモノを売ります。これも月末締めの翌月4月に売上代金が入ってきます。

このように通常、仕入代金の支払いが先、売上代金の入金は後になります。

売上は計上されていますから、決算書上は黒字。でも資金カツカツで回していると、このタイムラグで資金が足りなくなります。この状況で払えなくて倒産することを「黒字倒産」といいます。

いつ足りなくなるか？

資金の確保は大変です。時間も労力も掛かります。足りなくなることをなるべく早めに察知するために、少なくともこの先3カ月間の見込み収入と支出をまとめましょう。

これが資金繰り表です。

一瞬でも資金残高がマイナスになっていると、それは支払えないことを意味しますので、対策をしなくてはなりません。

小手先の資金繰り対策よりも、まず、いつ足りなくなるかを正確に把握しましょう。

借りれば解決

足りない分の資金は金融機関から借りることが出来れば解決です。多くの企業では特別な投資をする時でなくても「運転資金」として借入を行っています。

でもすぐに借りてしまって大丈夫でしょうか。新たに利息の支払いが発生してしまいます。

まず資金繰りを改善できるか考える

資金が足りない原因はどれですか？

・売上代金回収までの期間が長い

・仕入代金支払いまでの期間が短い

・在庫が多い

・固定資産や投資が多い

原因の中にも解決できるものと出来ないものがあります。

出来るところを対策し、できないところは融資を検討しましょう。

どこに改善の余地があるか、分からない時はぜひ専門家の力を利用して下さい。お金は貸してくれないでしょうけど、資金繰りの良きアドバイスが出来ると思いますよ！

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