生命保険 保険金 税金 - 保険選び - 専門家プロファイル

森 和彦
有限会社プリベント 
ファイナンシャルプランナー

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閲覧数順 2016年12月04日更新

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生命保険 保険金 税金

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生命保険

生命保険 保険金 税金




保険契約は、

誰が保険料を払って、

誰に補償がついていて、

誰が保険金を受け取るかでかかる税金は異なります。

契約時には気を付けましょう。

1 課税の種類

ア 契約者:夫 被保険者:夫 死亡保険金受取人:妻 
  相続税の対象

イ 契約者:夫 被保険者:夫 死亡保険金受取人:法定相続人以外 
  相続税の対象

ウ 契約者:夫 被保険者:妻 死亡保険金受取人:夫 
  所得税(一時所得)の対象

エ 契約者:夫 被保険者:妻 死亡保険金受取人:子 
  贈与税の対象

オ 契約者:夫 満期保険金受取人:夫 
  所得税(一時所得)の対象

カ 契約者:夫 満期保険金受取人:妻 
 贈与税の対象

2 相続税について

保険金非課税の特典が受けられます。

非課税枠は「法定相続人数×500万」です。

法定相続人が妻と子供2人の場合

3人×500万=1500万円が非課税となります。

受け取った保険金が2000万円なら残りの

500万円が課税対象額となります。

3 一時所得について

一時所得の金額は総合課税で、次の金額が他の所得と合算されます。

{(保険金+配当金−払込保険料総額)−50万円}×1/2

4 贈与税について

課税所得は「保険金+配当金−110万円」です。


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ファイナンシャルプランナー 森 和彦