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コラム一覧
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がん保険 法人保険が変わる？パブコメ募集中
（１）背景 がん保険（終身保障タイプのものに限ります。以下同じ）は、 保険期間の前半において支払う保険料の中に前払保険料が含まれておりますが、 法令解釈通達発遣当時はその保険料に含まれる前払保険料の割合が低率であり、 かつ、保険期間の終了に際して支払う保険金がないことから、 平成 13年８月 10 日付課審４‐100 「法人契約の『がん保険(終身保障タイプ)・医療保険(終身保障タイプ)...(続きを読む)
出張
昨日は、名古屋と大阪に出張でした。 東京とはまた違った空気感でかえって新鮮でした。 打ち合わせが盛り上がり、 新幹線の時間にもぎりぎりでしたので、 おにぎり程度しか食べられませんでしたが、 次回は、絶対に食事時間だけは確保したいと思います。 (続きを読む)
相続営業の多さ
最近、相続関係の営業電話が非常に増えています。 保険から始まり、ウェブまで様々な業種が入り乱れています。 確かに、今後シニア世代が増え、 相続が増えてくることは明らかで、 さらに相続税も増税になるのでは、 との観測から需要が増すというのは間違いないと思います。 最近の業者は、税理士報酬から逆算して、 手数料や料金体系を決めています。 税理士側も少しでも仕事が増えればと 淡い期待...(続きを読む)
生命保険料控除の改正
平成24年分の確定申告から生命保険料控除が改定されます。 従来は、「一般の生命保険料控除」と「個人年金保険料控除」の2種類で それぞれ適用限度額は5万円、合わせて10万円まで所得控除ができました。 新しい生命保険料控除は、上記のほか「介護医療保険料控除」が創設されました。 新しい生命保険料控除は3種類に分類され、 それぞれの適用上限額が4万円、合わせて12万円まで所得控...(続きを読む)
AIJ投信顧問の影響は？
AIJ投資顧問が2000億円以上の顧客資産を 消失させていたとの記事がありました。 実態が定かでないので どのように消失してしまったのかわかりませんが、 業界には大きなニュースでした。 AIJ投信の運用は主にオルタナでした。 国内には、オルタナ専業でやっている運用会社も多く、 今日は顧客への説明に追われたと聞いています。 通常の運用と違い、 複雑な面も多いので、 なかなか理解す...(続きを読む)
一般口座での確定申告の仕方
一般口座での確定申告は、特定口座のように簡単にはいきません。 理由は、証券会社から年間取引報告書が送られてきません。 つまり、年間の取引を取引明細書に基づいて、 自分で年間の譲渡損益を計算する必要があります。 取引が多い人はかなり大変です。 ＜申告の手順＞ １．一般口座での取引があった場合、取引報告書や取引残高報告書をもとに取得価額、譲渡を計算します。 ２．申告書用紙は、...(続きを読む)
投信の主役交代か
長らく日本の投資信託の顔であった「グロソブ」。 昨年１年間で残高を1兆円も減らしました。 最盛期には6兆円近くあった残高ですが、 現在は1兆7700億円。 このグロソブに迫る勢いなのが、 大和住銀が運用している「短期豪ドル債」。 現在残高は、1兆2800億円。 グロソブとは対照的に昨年1年間で3,200億円も増やしました。 今年中に残高が逆転するかもしれません。 ...(続きを読む)
鍵の引き渡し
今日は新しいオフィスの鍵の引き渡しがありました。 当然部屋の中はまだ何もありません。 忙しい中、いつ引っ越せるのか不安だらけです。 しかも、電話会社と管理会社との見解が食い違っている。 電話は本当に引けるのだろうか。 (続きを読む)
iphoneは日本が安い
びっくりしました。 中国には、日本でもおなじみのユニクロや スタバなどがあり、人気もあります。 価格は日本と同じくらいか若干高い感じです。 実はiphoneも為替にもよりますが日本のほうが安いようです。 わざわざ日本で買って中国で使っている中国人もいるそうです。 当然simは変えないといけませんが。 今後、日本は中国から見て物価の安い国になっていくのでしょうか。 (続きを読む)
確定申告はじまりました
今日から全国の税務署で一斉に 確定申告の受付を開始しました。 といっても、実際は年明けから受け付けは すでに始まっているのですが、、、 この時期の風物詩ですので 細かいことはいいのですが。 (続きを読む)
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