決算対策・税金対策 の専門家が生活やビジネスに役立つコラムを発信 (4ページ目)

前回からの続き、中小企業の節税策について。中小企業において事業と生活は表裏一体の関係です。生活面における節税策について取り上げています。 今日は住宅ローン控除について。よく知られている規定ですが、内容を簡単に紹介すると ・家を買って（改装なども含まれることも）・借金があると・借金残高の１％くらいの・税金が減る ここでポイントなのは最後の一行です。昨日までご紹介していたのは所得控除です。つまり課税の...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

前回からの続き、中小企業の節税策について。住宅ローン控除について説明しています。本来の所得税額以上に控除は受けられないことを確認しました。 ここから色々なことが考えられます。 ・税額が少ない人は受けられるメリットも限られている・そもそもこのメリットを使い切れない人が家を買っても良いのか？・家を買うというのはもう少し大事なのではないか？ 住宅ローン控除の計算をしているとよく感じることですが、そもそも...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

前回からの続き、中小企業の節税策について。引き続き法人を作る時の注意点です。 今日は事業年度の設定と消費税の納税義務について。これはつい最近の改正で関係するようになってきたことです。これまで、消費税の納税義務は ・二年前の売上が１，０００万円あるか否か これ一つで判定されていました。しかしつい最近になって ・一年前の前半で売上が１，０００万円あるか こんな規定が増えました。詳しい規定はこちらをご確...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

前回からの続き、中小企業の節税策について。法人、個人両方に作用する色々な方法をご紹介しました。 まとめとして。身も蓋もない話ですが、税理士に仕事を頼むことを強く推奨します。 これまでに取り上げたような話を一般の方が意識をしながら商売をやっていくことは非常に難しいです。経営者ならば節税よりももっと注力すべき仕事があります。営業活動をする。商品の品質を高める。このような事業そのものに影響する分野に時間...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

前回からの続き、中小企業の節税策について。数ある税制の中で法人税は税率が引き下げられました。コレに対して、個人に対する税金は税率の引き上げが続いています。 となれば、当然対策としては ・個人事業主の人は法人成りを検討する・法人にした上で、利益を個人に引っ張るのではなく法人に残す どちらかというと、これまでは法人の利益をゼロにすることが節税策として好まれる傾向にありました。その調整として役員報酬の額...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

前回からの続き、中小企業の節税策について。節税…といいつつ今日も社会保険ネタです。 利益の有無に関わらず給与に社会保険は賦課されます。そして役員の給与はコロコロ変えられない税務の規定とも相まって、社会保険は時に税金以上の負担を極小企業に強いてきます。 加えて。社会保険に加入した場合、会社で半分、個人で半分の保険料を負担することになります。 …しかし、これまでに何度も繰り返している通り、結局のところ...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

［相談］  青色申告法人である当社は、平成24年5月に太陽光発電設備を取得しました。 税務上、特別償却できますか？    ［回答］   太陽光発電設備についてはグリーン投資減税対象設備に該当するため、 その取得の日から1年以内に事業の用に供した場合には特別償却の対象 となり得ます。 ただし、平成24年度税制改正で平成24年5月29日以降の取得については 制度変更がありましたので注意が必要です。 ...（続きを読む）

近江 清秀

（税理士）

1月下旬の税制改正大綱の公表に向けて毎日のように 税制改正の概要がマスコミ各社から報道されています 民主党政権の頃は、政府税制調査会の会議資料はインターネットで 公開されていました 昨年末に政権交代があって、自民党税制調査会が主体となって 税制改正の検討を進めています 自民党税制調査会は、資料等をすべて非公開にする方針である ため以前のように税制改正の議論の内容を確認することができなく なり...（続きを読む）

近江 清秀

（税理士）

おはようございます、本日北海道から帰ってきている…はずです。 どうなんでしょうね～ともかく雪が多いという情報が気になっています。   税金と家族の関係について紹介しています。 まず最初に税金の基本的な性質を確認します。 それは   ・課税対象が一つにまとまっていると税率が高くなることが多い   具体的な数字を使って話をすると   ・一人で１００の儲けがあると、４０税金が取られ...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、今日は税理士としてでなく合唱関係者としてテレビ出演の予定です。 合唱連盟という組織で役職をやっている関係で、そちらでも色々と動いております。   税金と家族の関係について紹介しています。 所得税と家族、特に自営業者の方に聴いて頂きたいお話です。   ずばり、家族に給与を支払うことで税金総額が安くなります。   ・自営業者本人が１００の儲けを抱えると４０の税金が取...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、１月も残り僅かですね。 …毎年のことですが、アレ？もう１月終わり？というこの焦燥感。   税金と家族の関係について紹介しています。 個人事業主が家族に給与を支払うケースを紹介しました。 このお話ですが、実は法人成りしていても重要です。 むしろ法人成りしてからの方がより重要度を増す話だったりします。   法人成りをすると、会社から給与をもらうことになります。 た...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、２月も気がつけば一週間経過です。 毎年「なんで２月は短いんだ！！」と文句を言いたくなる稼業です。   青色申告の効果を紹介しています。 青色申告特別控除ですが、控除額が二種類あります。 二つの差を説明すると   ○１０万円 とりあえずボチボチでも帳面をつけていればOK。 …というより、青色申告の承認申請さえしていればほぼ大丈夫です。   また、不動産では規...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、三連休初日ですが如何お過ごしでしょうか？ 昔に比べると連休のありがたみって随分と薄れましたね…。   青色申告の効果を紹介しています。 青色事業専従者給与とは   ・家族に給与を支払える   これだけ聞くと、これの何が特典なの？という気がされるのではないでしょうか。 人に働いてもらったら給与を支払う。 その対象が家族というだけですから特に問題ないのでは？と思...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、今日はドラクエ４の発売日ですよ！！ …近所のおもちゃ屋で友人と徹夜行列したのは良い思い出です。 青色申告の効果を紹介しています。 基本的に家族へ給与は支払えない、という話を確認しました。 青色事業専従者給与はその基本をひっくり返す強力なツールです。 この規定を使うことで、家族に対して給与を支払うことができます。 ただし、これにはいくかの制限があります。 ...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、今日あたりから天候が乱れるようですね。 体調を崩されている方が本当に多いようです、ご自愛をば。   青色申告の効果について紹介しています。 今日は損失について考えてみます。   損失とはわかりやすくいえば赤字です。 例えば   売上：１００ 経費：１２０ 損失：△２０   この場合の最後の△２０が赤字、つまり損失です。 税務的にはもう少し深い理解が必...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、本来なら今日が確定申告開始の日です。 今年は税理士的にはあまりよいカレンダーではないですね…。   青色申告の効果について紹介しています。 白色申告だから帳面が適当で良い、というウソについての続きです。 具体的な例を挙げてご紹介します。   それまでご自分で白色申告をしていた方から突然ご連絡を頂きました。   税務調査が入るので対処をして欲しいとのこと。 こ...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、いよいよ確定申告モード本番です。 比較的準備も進んでいるので、今年は少し余裕を持って当たれそうです。   青色申告の効果について紹介しています。 この話をまとめると   ・青色申告にして帳面を整備すると申告内容を信用してもらいやすい ・青色申告特別控除で所得が下がる ・青色事業専従者給与で所得の分散が図れる ・損失の繰越、繰戻等により効果的に節税ができる  ...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、気がつけば２月ももう下旬です。 …ホント、２月を短く設定したどこぞの王様を恨みます…。     法人設立の有利不利について考えていきます。 まずは税務ではなく、最近実際の取引においてよく聞く話をご紹介します。   特に建設業に関わっている方に多いのですが     ・法人成りしていないと、良い仕事が受注できない     大手ゼネコンなどを中心に、最近では...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、２並びの一日です。 ニャンニャンニャンで猫の日なんだとか。   法人設立の有利不利について考えています。 法人にした場合にどのような課税がされるのかを確認しました。   ここで青色申告の時にも繰り返し紹介した節税の基本が活きてきます。 課税源を分散すると節税しやすい、というルールです。     個人事業の場合、個人にすべての所得が集中することになります。 ...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、今日は趣味の方での本番ダブルヘッダーです。 午前は殺陣、午後はアカペラで舞台に立っております。     法人設立の有利不利について紹介しています。 利益の分散が効果的なことと、その効果は利益がそれなりに大きくないと発揮されないことを紹介しました。   次に考えたいのは法人にした場合の個人課税です。 前述のとおり、法人を作った場合にも個人所得税は考慮する必要があり...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

消費税が平成26年4月1日から8％に増税されることは周知のとおりですが 請負工事・自動更新契約の場合の取扱について取扱で間違いやすいポイント がいくつかありますので、まとめて簡潔にご案内いたします １．長期請負工事の場合平成25年10月1日までに工事請負契約が締結されて いれば、完成後の引渡しが平成26年4月1日以降であっても税率は5％が 適用されます ２．いわゆる自動更新契約で「顧客からの...（続きを読む）

近江 清秀

（税理士）

おはようございます、今日は久しぶりに大きな予定のない土曜日です。 まぁこの時期ですので、何かしら仕事はしております。 法人設立の有利不利について考えています。 税率から考える法人と個人の有利不利について紹介しました。 改めてまとめると、やはりポイントになるのは事業規模です。 一定規模以上あると法人にした方が便利なことが多い。 逆に言うと、開業当初から法人にするとデメリットがあることも多い。 こ...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、いよいよ確定申告も残り１１日。 さてさて、スパートをかけねば！！ 法人設立の有利不利について考えています。 ここまで税務等を中心にお話を進めてみました。 今日は少し毛色の違う話を。 特に建設業などにおいて顕著な傾向で ・個人事業者には仕事を出さない ・法人で社会保険に加入しているところだけ相手にする こんな対応をしているそれなりの規模の企業が増えているな、と。 製造...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

おはようございます、そういえば昔「ミナ（３７）イイフクロウ、詳しいフクロウ」というCMがありました。 学習塾…だったかな？ 法人設立について取り上げています。 小さな事業には合同会社がとても向いていることを紹介しました。 …が、では実際に合同会社で設立される方がどれくらいいるのかというと、これが非常に少なく。 大きな理由は ・合同会社という仕組みが全くといってよいほど知られていない ...（続きを読む）

高橋 昌也

（税理士）

【法人税法改正編：卸売業・小売業・サービス業の中小企業使える節税対策】 今年の春以降、認定経営革新等支援機関を活用した補助金、融資の 制度が数多く発表されています。 法人税法でも、認定経営革新等支援機関による指導助言に基づく 減税するという税法改正がありましたのでご紹介します （認定軽軽革新等支援機関とは、経済産業省から認定され中小企業 　の経営改善等の指導助言を行う機関のことで、近江清秀公...（続きを読む）

近江 清秀

（税理士）