年金・社会保険 の専門家が生活やビジネスに役立つコラムを発信 (6ページ目)

確定拠出年金導入時や、導入後の定期的な運用教育が事業主の義務化されました。制度としては便利で企業のキャッシュフローの安定など効果が期待できますが、継続して加入者に対しての運用教育をどう進めて行けば良いかは気になりますよね。 運営管理機関に業務委託した場合はこれらのセミナー開催などセッティングもコミコミになっているプランもありますが、 １　セミナー開催時期 ２　コスト ３　Q&Aの双方向性・...（続きを読む）

新谷 義雄

（行政書士）

改正法案が提出されましたが、審議未了のまま継続審理となった改正案です。今後の年金制度の流れを読む上でも期待されます。 国民年金の追納期間延長 現行２年の追納期間から１０年に延長。年金受給資格が２５年に満たない場合でも改正によって納付意欲の向上や、受給の可能性が上がる事が期待されます。 マッチング拠出とは？ 本来、企業型DCは事業主拠出の掛金のみでしたが、規約に定める事で本人も一定枠内での拠...（続きを読む）

新谷 義雄

（行政書士）

確定拠出年金を導入する際に、どうしても一番気になる事は「従業員教育」です。会計上のメリットもあり、安定的な退職金創りのできる制度ですが、継続的に従業員に制度の導入を推奨する決め手である投資教育を続けて行けるか不安ですよね。 こちらも運営管理機関の主催セミナーや、WEB教育などがご利用になるのが一般的でしょう。セミナーでは集合研修で質疑応答をその場でできる、画一的な教育が受講できますが、日常業務と...（続きを読む）

新谷 義雄

（行政書士）

前回のコラムの中で「運営管理機関」の存在が多々重要である事に触れました。制度上長い付き合いとなり、資産の選定や、アフターフォロー、手数料の安さ、サービス等を総合的にみた上で決定しなければいけません。（加入者の利益の観点が重要視されます。選定にあたっての説明責任等も） 規約作成上の実務 規約の申請時に１　選定理由書　２　比較表（３社以上）の添付が必要となります。提案依頼書（RFP）を作成・送付し...（続きを読む）

新谷 義雄

（行政書士）

まず初めに、「退職金」は企業の会計では「給料の後払い」とみなす説が有力で、退職時に支払われる企業が従業員に負っている負債です。一例で、６０歳定年予定の現在３０歳であるＡさんの退職金見込み額２０００万円はと言うと、残りの勤務期間３０年間ぶんで割り引かれた金額（現在価値）が現在の企業が負っている従業員への債務「退職給付債務（以下ＰＢＯ）」とされています。 ＰＢＯは年金資産と、退職給付引当金（貸借対照...（続きを読む）

新谷 義雄

（行政書士）

確定拠出年金は原則６０歳未満では引き出せません。老後の生活原資である事が求められるからです。昨今の年金受給時期の引き上げは段階的に６０歳から６５歳に引き上げられていますので、６０歳で定年退職した場合最大で５年間無収入の期間ができる事もありえます。 そこの空白期間に上手に確定拠出年金給付を持ってくる事も可能でしょう。つなぎ年金にすると言う事です。これは退職後、雇用継続、再就職の場合にもあてはまりま...（続きを読む）

新谷 義雄

（行政書士）

 こんにちは。ファイナンシャル・プランナーの森久美子です。　 　お金のことは、よく分からないからとあきらめてはいませんか。お金と上手につきあって、ちゃんと暮らしたいと思っているあなたの「マネー力」をつけるコラムです。     　中小企業の退職者約2万6000人が、2012年4月以降、現在受給している「税制適格年金」に所得課税される可能性が高いことが判明しました。 　「税制適格年金」は20...（続きを読む）

森 久美子

（ファイナンシャルプランナー）

　こんにちは。ファイナンシャル・プランナーの森久美子です。 　お金のことは、よく分からないからとあきらめてはいませんか。お金と上手につきあって、ちゃんと暮らしたいと思っているあなたの「マネー力」をつけるためのコラムです。   　厚生年金の０９年度末の「年金扶養比率」が、2.47人となり、０８年度末と比べ0.13ポイント低下したそうです。 　 　年金扶養比率とは、現役世代である加入者数を年...（続きを読む）

森 久美子

（ファイナンシャルプランナー）

年金保険に二重課税還付は20万件！！！【所得税　節税対策】 【法人と個人の税金対策に役立つ神戸の税理士のメルマガ】 このメルマガで何度か取上げさせて頂いた 年金保険の相続税と所得税の二重課税問題で8月6日の日本経済新聞 の一面に詳しく報道がありましたので、ポイントをまとめて ご案内させていただきます。 まず、所得税還付の対象となる保険の種類ですが 最高裁の判例では、年金保険が争点になっていま...（続きを読む）

近江 清秀

（税理士）

昨日6日、最高裁第三小法廷で注目の判決が、納税者勝訴判決を得た。 亡くなった旦那さんの年金保険を受け取っていた老婦に対する課税事件で、 相続税で課税された保険金受給権にもかかわらず、受け取った年金にも 所得税が課せられていた、という事件である。 最高裁は、次のように判示し、課税の取り消しを認めたのである。   所得税法9条1項は、その柱書きにおいて「次に掲げる所得については、 所得税...（続きを読む）

平 仁

（税理士）

＜枠組み＞ 退職金は、誰にどのように支給するかなどの制度面とそれを裏付ける資金面の二つの側面があります。 法的な枠組みとしては 厚生年金基金（準拠法：厚生年金保険法、施行昭和４０年） 確定給付企業年金（準拠法：確定給付企業年金法、施行平成１４年） 確定拠出年金（準拠法：確定拠出年金法、施行平成１３年） 税制適格退職年金（準拠：法人税法施行令附則第16条第1項、施行昭和３７年、廃止平成２...（続きを読む）

佐々木 泰志

（社会保険労務士）

昨晩は日本各地でサッカーワールドカップで熱狂したことでしょう。残念でしたが日本を勇気づけてくれましたね。 さて政府の「新年金制度に関する検討会」（議長・菅直人首相）は、2014年度以降の導入を目指す新制度に関する基本原則を決めた。「全国民が１つの制度に加入」「最低限の年金額の保障がある」など７項目決められました。 本当に一元化できるのでしょうか。一般的に有利である公務員特有の共済年金が不利になる可...（続きを読む）

岡崎 謙二

（ファイナンシャルプランナー）

　こんにちは。ファイナンシャル・プランナーの森久美子です。 　お金のことは、よく分からないからとあきらめてはいませんか。お金と上手につきあって、ちゃんと暮らしたいと思っているあなたの「マネー力」をつけるためのコラムです。 　 　年金の削減といっても、日本のことではありません。財政再建を迫られている欧州各国が相次ぎ年金改正に乗り出しているというお話しです。 　今日の日経の記事によると、フラン...（続きを読む）

森 久美子

（ファイナンシャルプランナー）

早くも今年は６日目。ランチの時に隣のおじさんが言っていた「今年は正月休みっていう感じせえへんなあ。なんか土日が長かっただけちゃうんか」と。なるほど同感だ。 さて未だに元ＵＦＪ銀行が東京三菱ＵＦＪ銀行なのか三菱東京ＵＦＪ銀行なのか間違えている私ですが、１月１日から、社会保険庁が「日本年金機構」となったのです。 社会保険事務所は「年金事務所」に改称されたのは分かりやすいですが、健康保険は...（続きを読む）

岡崎 謙二

（ファイナンシャルプランナー）

公的年金の受給額は男女で大きく差がでているようです。 会社員を対象とする厚生年金の受給者でみると、男子の平均受給額が年間217万4710円であるのに対し、女性は127万2931円（2007年度データ） 厚生年金の受給額は収入に基づく保険料と加入期間によって決まる。女性の場合、相対的に収入が低く加入期間も結婚退職などで短くなりがちだからでしょう。 また自営業者や専業主婦などが対象の国民年...（続きを読む）

岡崎 謙二

（ファイナンシャルプランナー）

外資系が特に銀行で積極的に販売していた年金原資確保型変額年金は、ほとんどすでに販売停止でしたが、第一生命保険がずっと販売を推進していました。 しかし売れ行きが想定を大幅に上回り、引き受け可能なリスクを超える可能性が出てきため１０月以降販売停止するとニュースがありました。 想定外に売れすぎたようです。売れるのは嬉しいのですが、売れすぎるといけないのがこの変額年金。 「売れすぎて困る」と言...（続きを読む）

岡崎 謙二

（ファイナンシャルプランナー）

フジテレビ「ハピふる」ロケでは、離婚を考えている主婦の皆さんに、離婚時の年金分割について説明をさせていただきました。その中で、何度も強調したところは、「半分」という解釈についてでした。 「離婚したら、夫の年金の半分は妻がもらえる権利がある」 これが大方の離婚分割の理解です。 夫の年金の半分を妻がもらえる訳ではありません。 ポイントは「分割対象は厚生年金のみ」...（続きを読む）

山中 伸枝

（ファイナンシャルプランナー）

先日出席した米国でのＦＰ大会＠シアトルでは、朝７時から様々なセッションが行われます。ディスカッション形式のものから、講義形式のものそしてこれぞショータイム！といったものまで、何でもあります。 以下、私のクライアント様へお送りしたニュースレターから、２点ほど抜粋して参加したセッションのレビューをお送りします。 １、Diversity　Summit：多様化するライフスタイルへいかに...（続きを読む）

山中 伸枝

（ファイナンシャルプランナー）

無事シアトルに到着しました。 昨日は飛行場からそのまま半日ツアーに出かけました。主にシアトル郊外を５時間位かけて色々と案内してもらいました。 ホテルにチェックインした後は、一人でパイクサイトマーケットにでかけ、疲れ果てるまで歩き回り早くもお土産をたくさん買ってしまいました。 そして今日は時差ぼけもなくすっきり起きて、朝８時よりナショナルパーク　マウントレーニアに行って...（続きを読む）

山中 伸枝

（ファイナンシャルプランナー）

前回このコラムで、ＦＸのご紹介をしました。 初心者の方が絶対してはいけないことを含めて、外貨の運用ならＦＸも選択肢ですよ〜というご案内をしました。 先日私が執筆させていただいた、初心者のための早分かりＦＸがアップされました。 ＦＸの魅力を分かりやすく解説しています。 またあなたのＦＸ投資スタイルが分かる診断テストも監修していますので、よかったらご覧下さい。 ...（続きを読む）

山中 伸枝

（ファイナンシャルプランナー）

初めてＦＸに挑戦するなら、業者はクリック３６５に登録しているところを選ぶとよいでしょう。 クリック３６５とは、東京金融先物取引所内の取引です。なんか分かりにくいですが、為替の公設市場と思ってください。特徴は大きく２つ １、スプレッド幅が有利 ＦＸの為替手数料は、数銭といった世界ですが、気をつけなければいけないのが、スプレッド幅です。スプレッドとは、「買える値段」と「売...（続きを読む）

山中 伸枝

（ファイナンシャルプランナー）

外貨ＭＭＦは、為替手数料も一般的な銀行の外貨預金より安い点と、売買のタイミングの自由度が魅力でした。また外国の債券を購入するという選択肢もありました。 でも、外貨ＭＭＦではできないことがあります。 それは、外貨での引き出しが原則できない！のです。 一度無理やりやってみましたが、証券会社から例えば米ﾄﾞルを引き出そうとすると、銀行の米ドル普通預金への振込みしかありません...（続きを読む）

山中 伸枝

（ファイナンシャルプランナー）

前回もたくさんの方にご応募いただきました、無料セミナー 夢を叶える！エレガント投資術 ６月は　１３日(水)午後７時から＠オールアバウト本社（東京恵比寿）で開催です。 お申し込みはこちらから締め切り間近です！！ 今後の予定 ７月１３日(金）午後１時から２時半　昼間の開催です ８月２３日(木）午後７時から８時半 ７月・８月のお申し込...（続きを読む）

山中 伸枝

（ファイナンシャルプランナー）

証券会社に口座も開いたし、ＭＲＦにちょっとお金を入れたし・・・これで準備はＯＫ。では、今度はドルを仕入れるタイミングを見計らいましょう。 まずは為替の動きをいつもよりちょっと注意して観察してみましょう。ノートにちょこっと毎日の為替の動きを記入してみるといいですね。 記入をスタートした日を、ドルを仕入れた日と仮定しましょう。１万円分でも５万円分でもいいので、自分で今日のレートであ...（続きを読む）

山中 伸枝

（ファイナンシャルプランナー）

外貨預金、外貨ＭＭＦ、ＦＸ供に為替リスクがあることは前回お話しました。 リスクが同じであれば、リターン（儲け）のチャンスも共通かというと、実はそうではありません。儲けのチャンスは、外貨預金、外貨ＭＭＦ、ＦＸの順で大きくなっていきます。 秘密は、コストです。つまり手数料。 皆さんは海外旅行の経験がおありですか？例えばハワイ。買い物のためには円をドルに換える必要があります...（続きを読む）

山中 伸枝

（ファイナンシャルプランナー）