死亡保険金の判例

こんにちは。吉田行政法務事務所の吉田です。

「死亡保険金」は、相続財産に該当しない、というのが原則です。

しかし、死亡保険金の受取人である相続人と他の相続人との間で著しい不公平がある場合、以下のような最高裁の判例があります。（平成１６年１０月２９日）

「養老保険契約」に基づき保険金受取人とされた相続人が取得する死亡保険金請求権又はこれを行使して取得した死亡保険金は、民法９０３条１項に規定する遺贈又は贈与に係る財産に当たらないと解するのが相当である。

もっとも、上記死亡保険金請求権の取得のための費用である保険料は、被相続人が生前保険者に支払ったものであり、保険契約者である被相続人の死亡により保険金受取人である相続人とその他の共同相続人との間に生ずる不公平が民法９０３条の趣旨に照らし到底是認することができないほどに著しいものであると評価すべき特段の事情が存する場合には、同条の類推適用により、当該死亡保険金請求権は特別受益に準じて持ち戻しの対象と解するのが相当である。上記特段の事情の有無については、保険金の額、この額の遺産の総額に対する比率のほか、同居の有無、被相続人の介護等に対する貢献の度合いなどの保険金受取人及び他の共同相続人と被相続人との関係、各相続人の生活実態等の諸般の事情を総合考慮して判断すべきものである。」

たとえば、被相続人に多額の借金があり、相続人全員が「相続放棄」を行っても、保険金受取人である相続人が、「相続財産ではないから」との理由で、保険金を原資とし、マンションを購入した、などの場合、果たしてどうなのか。

相続案件を扱うときには十分気をつけたいですね。

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