海外の会社の代理店業務に対する対価は消費税対象？

海外の会社（メーカー）の日本での代理店業務をおこなっております。日本の客先への営業が主たる業務で、日本の客先から海外の会社へ注文が出た時に口銭として成約金額の2-3％を海外メーカーより受け取っております。製品は海外メーカーより、海外の客先へ直接納入され、当方で輸入販売はおこなっておりません。税理士より、この口銭に消費税がかかるのではないかという話がありましたが、このような取引は消…

中古マンションの取得価額と減価償却費

築２３年の中古マンションを購入する場合の取得費用には本体価格+登記費用（登録免許税+司法書士報酬）+不動産取得税を含めて計算するのでしょうか？また、減価償却費は鉄骨３４年の定額法で計算する場合には旧定額法の通り、残存価額１０％を残し３４年で割った金額をのこり１１年間行ってよいのでしょうか？３０万以上の修繕の支出は経費にならず、資本的支出となってしまうのでしょうか？宜しくお願いいた…

入居者が決まるとオーナーに請求される１ヶ月分の広告費

賃貸住宅を貸しているオーナーです。入居者が決まると、不動産会社は、入居者から１ヶ月分の仲介手数料を取っているようですが、オーナーにも１ヶ月分の広告費を求めます。地域や賃料によっては２ヶ月分を求められることもあります。しかし「やった広告の明細を見せてほしい」と言っても出しませんし、実際に広告はたいしてやってくれていません。この広告費は、合法なのでしょうか。法的な根拠があるのでし…

教育費と老後資金の不安

夫３４歳　会社員妻２８歳　専業主婦子ども　　なし（将来１人希望）収入夫　会社員・月給手取り３０万・ボーナス年間１００万家計について（月額）・家賃（賃貸）　　　　　　８万・食費　　　　　　　　　　５万・雑費　　　　　　　　　　２万・光熱費等　　　　　　　　２万・通信費（携帯・ネット）　１．５万　・保険　　　　　　　　　　１．５万・夫こづかい　　　　　　　３万・娯楽費　　　　　　…

住宅購入のためのローンについて

現在マンションを購入しようと考えてます。状況としては夫婦２人で●夫職業：医師（３１歳）年収：２０００万（税抜き）※年収は今後横ばい●妻職業：会社員（２７歳）年収：４５０万（税抜き）●頭金はなし●今後子供を持つ予定はなしで考えております。話あった結果せっかくなら今後、出産の予定もないし、ふたりで住むのに納得できて快適なマンションをと考えており、１億２０００万円くらいを３５年住宅ローン…

親名義で新築購入の場合のローンについて

現在諸事情により夫名義でローンを組めず、義父の名義での借り入れをし、自分達が支払う方法で新築購入を検討しています。税金も上がる様ですし、夫の年齢も37歳になりローンの支払いを始めるには早い方がいいと思い、またすごくいい土地が見付かった為今年中に購入し、住みたいと考えています。義父は年金で田舎生活をしており、少し離れていますが元気な内は別々に暮らす予定です。住宅会社の方は、義父名…

個人事業主ですが会社にしたほうがよいのでしょうか？

個人で整体をはじめて二年がたちます。一人で施術していますが年間２５００人位を５５００円の料金で診ています。経費は家賃や光熱費、消耗品費を考えても月々３０万もあれば足りていると思います。今年は所得税や個人事業税、国民健康保険、国民年金など１００万円以上は支払いました。来年は消費税もかかってきます。行く行くは人を雇ったり整体の学校を開いたりと考えてはいますが、今は毎日の患者さんの…

住宅購入のタイミングについて

こんにちは。はじめて質問させていただきます。当方（33歳）妻（35歳）子ども2人（長男：3歳 次男：5ヶ月）の4人家族です。昨年あたりから賃貸からの転居でマイホームを考えるようになりました。理由としては「家賃の支出があるのなら、その分マイホームのローンに…」という所からのスタートだったのですが、色々と勉強しているウチに、特に今年はマイホームの購入時期のタイミングではないかと考えるように…

請求書について

在宅でフリーで制作作業を行おうと思っています。（DTP）その際、請求書には税金・源泉は必要ないのでしょうか？（消費税は年間所得次第？　源泉はクライアントが決めるので記載なし？）色々調べたのですが、よく分かりません…多分、年間でも20万くらいだと思います。きちんと申請もした方がよいのでしょうか？よろしくお願い致します。

海外取引について

輸出免税についてはこちら（http://profile.allabout.co.jp/ask/q-70330）で理解しました。今回の私のケースは、請求は国内弊社から外国法人に請求、外国法人は別の国内法人に請求するケースです。しかし、物品は国内弊社から直接国内法人に納品して欲しいとの要望がありました。この場合私は消費税を含めて海外法人に請求すべきでしょうか？お金の流れを見ると輸出免税でいいのではと思...

建築条件付き土地の仲介会社に支払う手数料について

平成２３年２月４日に建築条件付き土地を購入し契約をし、２月１１日に施工会社と建設請負契約を結び、現在、建物に関し設計士の先生と打ち合わせをしております。その際には気づかなかったのですが、改めて契約書等を確認すると、売買契約書の他に業務委託契約を結び、業務委託手数料として、工事請負代金の３％と消費税の記載があります。業務委託内容としては、・工事請負契約に係わる必要な調査および契…

今買うべきか？

今家を買うべきか迷っています。先日戸建を見に行き、3500万円の物件がありました。頭金100万円、3400万円借り入れし、月10万円程度のローンが組めると言われました。夫の年収は約420万円、私は現在育休中で来年4月に復帰し約300万円になると思います。ただし、ずっと働くかわかりませんので、夫の収入で支払っていきたいと思っています。もう少し頭金を貯めてから購入したほうがいいのか、今後の金利や税優…

確定申告でレンタルオフィスの扱いについて

個人事業でレンタルオフィスを月に数回使用しているのですが、申告書ではどのような扱いにしたらよいのでしょうか?単純に家賃というと違うので、外注工賃にしている方もいるとお聞きしましたちなみに、レンタル代+消費税を毎回支払っていますが、合計金額を申告するのでよいのですか?何も分かっていなくてすみませんm(_ _)m

住宅購入とライフプラン

御世話になります．住宅購入とライフプランについて相談させて下さい．本人３９歳，妻３４歳共働き（正社員），第1子娘１歳，今年秋第２子誕生予定です．　当初，ライフプランでは，２０１６年に住宅２０００万（住宅購入，頭金１０００万残りをローン金利３％で１５年返済）を購入する予定でしたが，２０１３年には資金が準備できそうなのと，家族構成も固まってきましたで，前倒しして見て住宅購入を考えて…

譲渡物件の償却費相当額について

お世話になります。昨年10年住んだマンションを売却し一戸建てに買い替えました。しかし、2000万位の売却損が発生したため譲渡損失の申請を今月の確定申告でしようと思っています。そこで質問です、譲渡所得の内訳書の中に建物の償却費相当額という項目があるのですが、私の所有していたマンションの登記には土地と建物の購入代金の区別はされておらず購入価格は4,050万でした。(ちなみに譲渡価格は2,030万)…

開業届について

去年から、店舗開店の準備をしており、今年、店をオープンしました。しかしながら、開業届をこれからだす予定です。１ヶ月以内に開業届を出すということですが、営業を始めたのは今年ですがそれまでの準備期間の契約金や経費などは開業資金として認められますでしょうか？開業届を出す地域によって税金が違うと聞いたのですが、店舗がある地域で出すべきか、自宅のある地域に出すべきか、こちらで決めること…

過去2年分の確定申告に関する質問

父が経営していた居酒屋の申告遅れが５年分もたまっています。確定申告をしたいのですが、色々問題点があり母も悩んでいる状態で、娘の私も全く知識が無い状態で困っています。ご返答いただけると大変助かります。現状と質問内容ひとまず、２年分（一昨年21年と去年22年）の確定申告をしたい状況です。ですが、帳簿はつけていなく、保管している売上伝票や請求書がありますが、一部無いものがあるようです。…

消費税の取り扱いについて教えて下さい。

破産財団が土地と建物を放棄しました。この取引は、代物弁済による資産の譲渡として消費税の課税対象となるのでしょうか？また課税売上高は消滅する債務の額を土地と建物の価額で合理的に按分となるのでしょうか？よろしく御願い致します。

パート収入と、株売買の収入での130万円未満について

現在、主人の会社の健保に扶養で加入しています。130万円未満の条件でパートで働いています。株の売買益が数千円ありまして、それと合計で、130万円未満の129万数千円とぎりぎりラインで調整しておりました。しかし、今日、会社からボーナスが支給され、予想より支給額が多く、ほんの数千円..数千円、超えてしまいそうです。（嬉しいのやら悲しいのやら）12月給料の締め日までは、あと３日しかなく、調整も限…

エコカー減税の仕訳の仕方を教えてください。

エコカー減税をもらいました。車両運搬具の減少でいいのですか？今回、会社の車を買い換えましたら、エコカー減税を頂くことになりました。エコカー減税をもらった際には、車両運搬具の減少という仕訳をすればいいのでしょうか？こうすれば値引きになったような感じですよね。この処理の仕方は間違いでしょうか？この様なことにお詳しい方がおられましたらご回答の程よろしくお願いいたします。

個人事業主ですが会社にしたほうがよいのでしょうか？

個人で整体業を営んで二年経ちます。一人で施術していますが年間約２５００回×５５００円の収入があります。経費は家賃、光熱費、消耗品費を考えても月３０万くらいです。今年は所得税や事業税、健康保険などで１００万円以上払いました。来年は消費税も発生します。行く行くは社員を雇ったり整体の学校を作ったりと考えてはいますが、今は毎日の患者さんのケアで精いっぱいです。という状況ですが会社という…

仲介手数料について

初めまして。マイホームを購入する者です。とても無知な質問で恐縮ですが、ご教示頂きたく存じます。都内に新築戸建（建売）を購入することになりました。不動産を仲介しての購入ですが、売主はその不動産会社のグループらしきディベロッパーです。本社、支店、ショールームも同じ所在地です。にもかかわらず、仲介手数料が丸々発生することが納得出来ないでいるのですが、それは普通にあることなのでしょう…

注文住宅の建築工事請負契約における消費税について

消費税の仕組みについてご教示頂けますと幸いです。施主が工務店に支払う工事費用には消費税が課せられますが、工務店から下請けの会社に発注する作業（例えば擁壁工事）の費用にも、全て消費税が課せられるのでしょうか。建築を検討している土地で擁壁工事が必要なのですが、分離発注にすると、擁壁工事にかかる消費税は下請けの会社に支払うだけで済みます。ところが、工務店からの発注にすると、施主が工…

売主の契約不履行によるキャンセル

私は土地の買主で仲介業者を立てています。(A不動産)相手方は売主で仲介業者を立てています。(B不動産)7月1日に契約を交わし手付け金を支払いました。9月30日に決済です。手付け解除期限は7月30日です。ローン特約解除期限も8月31日で過ぎています。この土地を購入するに辺り土地北側の擁壁ががけ条例に抵触する可能性があったので、以下の特約を不動産売買契約書に記載していただきました。・売主は売主の負…

夫婦二人で個人事業主開業届をだすのは家計的に！？

個人事業主（業務委託）として開業することになりました。妻と二人で業務をするわけですが（アルバイト3名雇う）、年間売上1,000万円を超えるようであれば消費税課税対象者となるとのことで、その対策として二人とも開業届をだしたほうがよいとの意見を聞きました。私個人的には、妻を専従者給与という形で申告しようとしておりましたが、所得税、事業税、国民年金、国民健康保険等考慮して、実際にはどちら…

紹介起業への紹介手数料は

お世話になります。事業を始めてから、ある企業と契約を結ばせていただき、顧客を紹介してもらい、販売につながった場合販売代金の10％を紹介手数料としてその企業に支払う契約をしています。この場合、勘定科目は何になるのでしょうか？税金は発生するのでしょうか？初歩的な質問で申し訳ありませんがお教えください。よろしくお願いいたします。

非常勤顧問収入の税金について

今年の6月まで会社役員として働いていました。7月からは非常勤顧問として1年間一定月額支給される契約です。7月分顧問料が今月初めて振り込まれました。振込金額を会社の方に問い合わせた所（例：月額50万）500.000－50.000（源泉所得税10％）＋22.500（消費税5％）=472.500が振り込まれました。消費税が上乗せして支払われるというのが理解ができません。個人事業主扱いになるってことでしょうか？詳しく教…

父名義の土地を売却して自己の住宅購入費用に充当する場合

父名義で所有している土地(現在は賃貸駐車場として利用）を売却し、その資金を息子である私の住宅購入資金の一部に充当したいと考えております。その場合、私が実際に手に出来る現金はいくら位になるでしょうか。不動産屋によると土地の評価額は2000万円程度と言われております。売却手続きに掛かる費用・税金に加えて、贈与税等も掛かってきてしまうと思いますが、最も効率的な（差引額が少なくて済む）方法…

鉄筋ビルの建築費が知りたいのです

土地購入を考えています。ですが、自宅兼賃貸マンションにしようと思うものの、木造と違って建築費が幾らかかるのか想像もつきません。建築費によってはその土地の購入を諦めなければいけないかもしれませんので、だいたいの金額を教えて頂けないでしょうか。土地・南5メートル道路・１６５平米　８０/３００・近隣商業地域　市街化区域・公道に接する幅、約１０メートル建築条件・ガレージ２台以上・５階建…

日本経済破綻を前提に考えた場合・・・個人は防衛できますか？

こんにちわ。35歳の共働き主婦です。最近「イタリアのように日本経済も破綻する」etcの記事等を目にします。何故かという理由は素人なりに理解できました。しかし個人がそれに対してどのように防衛or備えれば良いかという点に関しては色々調べても分かりませんでした。7人家族（祖父母＋夫婦35歳＋子供3人）・共働き・子供は全て未就学児・資産は土地と現金のみ総額8000万位です。資産保全および運用等の観点…

簡易課税の業種区分について

以前、下宿経営についてご質問させてもらったのですが、うやむやのままだったので、再度質問させて頂きます。主に学生を相手とした下宿を法人で経営しており、昨年から簡易課税により消費税の申告をしております。入居者が負担する家賃、食事代をそれぞれ金額を区分して請求しております。前回の質問は、この場合の食事代は事業区分が４種になるのか、５種になるのかを質問させてもらったのですが、　＞ご質…

海外在住者が、日本の工場で生産し、日本の顧客に販売した場合

日本と租税条約を結んでいる国に在住している非居住者です。海外で会社を設立しようと思っているのですが海外で行うのは企画のみ。生産・集金等は日本で行う予定で以下のような流れになります。私が海外で企画した商品を、日本の工場（仮にA社とします）で生産し、その商品を、発送代行会社（B社とします）に納品。発送代行会社B社で検品・発送を行います。代金回収はクレジットカード代行会社や宅配便会社で…

家の購入についてご指導お願いします

現在結婚２年目。０歳の子供がいます。夫…年収400万(額面)、妻…年収300万額面（ただし２人目妊娠すれば退職予定）現在の貯金…500万程度という状況の中、家の購入を検討中です。経験のためにと１件モデルルームの見学に行ったのですが１件目にして立地条件、面積の割りに低価格(3400万)な物件とめぐりあいそこのスタッフにも「後にも先にもこのような条件、設備のいいマンションはない。発展していく土地でも…

自己資金100％とローンのどちらが得ですか？

こんにちわ。夫婦（ともに36歳・共働・世帯年収900万）と子供2人（4歳と1歳）の4人家族です。都内23区内での土地付き一戸建て（新築・延床110mm・3800万円）の購入を考えています。自己資金で全額賄えそうですが、知人に減税面で優遇されるからローンを組んだ方が良いとアドバイスを受けました。例えば10年・1000万円位で無理にでもローンを組んだ方が長期的には家計にプラスになるのでしょうか？全額自...

下宿業の簡易課税の場合の業種区分について

お世話になります。下宿業の売り上げで、家賃収入と食事収入がはっきりと区分されている場合の食事代は４種ではなく、５種となるのでしょうか？どなたかお解りの方がいらっしゃいましたら、ご返答お願い致します。

フラット35の条件

6800万円の土地を購入し、設計事務所に依頼し、工事は相見積もりで工務店に依頼する形で、予算4500万円（設計料、外構費用、エアコン・カーテン等含む）の住宅を新築しようと思っています。できれば金利が安いフラット35Sを使いたいのですが、対象が「建設費（建設に併せて取得した土地の購入費を含めることができます。） または購入価額が1億円以下（消費税を含みます。） 」となっています。建物だけ、土…

給与、報酬、源泉徴収について

アルバイトの人が、当社の健康保険や雇用保険に加入したくないので、給与としてではなく報酬として源泉徴収をして支払ってくれないかと言ってきました。半年以上働いてもらう事になるので、保険に加入しなくてはならないし、雇用関係にあるので給与として源泉徴収を・・・と説明をしましたが、どうしても報酬としてほしいとのことなんです。実際は確実に雇用関係が発生しているんですが、その人が勝手に個人…

住宅ローン借り換え

公庫で35年の住宅ローンを組んで１０年、固定2.0% 11年目～3.5%になります 残り29年もうひとつが信用金庫の方で変動2・475パーセント 半月事に金利見直しされます 残約210万あり（月約94000円返済。ボーナス返済なし）残金2170万円昨年より公庫の方の団体保険なども上がりソニー銀行で借り換え検討していますが　固定＆変動にしたらよいのか迷っていますこれからの教育資金等もあるののでやはり変動のリスク…

販売した商品の手数料をもらう場合の税金について

新しく動き出した事業についてです。商品は４５％の仕入れで技術のある人に販売してもらい、仕入れ代金と商品代金の１０％だけこちらに入れてもらい、あとは販売者に渡そうかと考えています。（まだ考えている段階ですが。）たとえば一つ２０万円で販売する商品の場合、仕入れ代金９万円、商品代金の１０％の２万円、合わせて１１万円をこちらに支払っていただき、あとは販売した人に。ということです。（ち…

不動産売買の手数料について

昨年11月に東京都内に中古マンションを購入しました。最終的には、決済、受け渡しと特に問題がなかったのですが、仲介に入った不動産会社の担当者の知識および経験不足により、十分なサービスが受けれなかったような気がしています。手数料は、売買代金の3パーセントプラス6万と言うことで、70万近く支払いをしましたが、正直納得できません。既に払ってしまったので、いくらか取り戻すことは難しいでしょう…

土地の購入に関する質問です。

現在、新築予定の土地を探していますが、不動産の難しい言葉が良く理解できないものが多々あります。　家を新築する場合の賢い土地選びの方法を教えて頂きたいと思います。不動産に関しては、今回が初めての購入になりますので良きアドバイスをお願い致します。出来れば土地の購入に関するチェック事項の様なポイントを明解に教えて頂ければと思います。また、騙されないようなチェックポイントみたいなこと…

自計化の監査の仕方について教えてください

自計化の監査の仕方について教えてください税理士事務所で勤務している新人職員です。顧問先が紙の帳面を書いている場合には、監査がしやすいのですが、パソコンで入力をしている場合には、監査がやりにくくて困っています。現金、預金、売上、仕入はそれぞれの元帳を見て監査すればいいでしょう。しかし、この4つに関係のない仕訳がある場合には、元帳を見ていくというやり方は解りにくいのではないでしょう…

土地を買って注文住宅と、建売の場合の費用について

土地を購入して注文住宅を建てる場合には、建売を買う場合は必要ない費用がかかって建売より高なるように聞いたことがあります。（注文住宅も建売も、仮に同じ場所・価格の土地に、同じ仕様・価格の住宅を建てると考えた場合）１．具体的に何の費用で建売よりも多くかかるのでしょうか？（わかりませんが、建売でない場合は、印紙代やローン手数料が２回かかってしまう？など）お手数ですが細かく教えいただ…

消費税

個人トラック運送業です、発注元から二人に依頼があり、私は年間1000万を超える仕事を、一方には730万位の仕事でしたが、二人で同等に仕事を分け、発注元からの私への入金から差額を一方に請求され振込みしていました100％丸投げです、でも私は15年から19年まで消費税課税対象になり消費税納税しましが、納得いかないの相談お願いいます。

日本の国債を売り外貨預金、タンス預金が安全か

日本の国債が危ないと言われていますが、売ってしまった方がいいでしょうか。その後の運用ですが、なにもしない、外貨預金にするか、どちらがよいでしょうか？数千万有る場合は？

住宅ローン返済計画

今月、中古マンション（築3年）を1960万円のローンを組み、購入する事を決めました。変動金利0.875（優遇1.8）元利均等の30年、月平均62000円の返済。管理費、修繕積立金、駐車場代で約20000円。年収は500万円（＋奥さんの収入350万円）。今秋、結婚予定。結婚後は奥さんは現在の仕事をやめ、その後は未定。１０年後には、このマンションを売り、その時のライフスタイルにあったマンションに移り住...

消費税について

１９年度の収入が１千万を超え、２１年度分消費税の課税事業者になりました。手間受け大工で、自分で出来ないときは他の人にまるまる流すときがあります。そのときの収入は自分名義でくるので、とりあえず収入に入れて、外注工賃で処理しています。実際には自分の収入じゃないのに消費税がかかってくるのが納得できません。間違った処理の仕方なんでしょうか？他に処理の仕方があるのでしょうか？よろしくお…

仲介手数料について

仲介手数料の支払いは買主が全額負担するよう言われているのですが払わなければならないのでしょうか。それとも売主と買主が折半するのでしょうか。

仲介手数料について

基本的な質問ですみません。中古の取引の際に仲介手数料というお金が発生すると聞きました。取引価格の3％＋6万円との事。なぜこの料率なのでしょうか？法律で決まっている様ですが、なにか意味があっての設定だと思います。知っている方がいましたら、教えてください。宜しくお願い致します。