森本 直人
モリモト ナオト夫婦間の預貯金資金移動について
マネー お金と資産の運用 2008/02/13 11:13 こんにちは。東京スター銀行の預金連動型住宅ローンでローンを返済中です。普通預金分無利子というものです。そこで、私名義の預貯金を夫の普通預金口座に資金移動をしてローンの利子を減らしたいと考えていますが、夫婦間で預金移動をしても贈与税は関係するんでしょうか?
ローンの借換時に夫が私に借金したという形で借用証も書いてもらい、私名義の貯金でローンを一部返済しています。毎月利子をつけて、夫から返済してもらっています。
預金移動しようとしたら、ローン一部返済時と同様に、夫が私から借金したという形を取ったほうがいいのでしょうか?ご回答よろしくお願いします。
猫娘さん ( 愛知県 / 女性 / 45歳 )
贈与は、実質で判断されます。
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猫娘様、はじめまして。
ファイナンシャルプランナー(IFA)の森本直人と申します。
ご相談の資金移動の件、税法には「実質課税」という原則があります。実質課税とは、「名義や法律形式にとらわれず、実質で判断する」という原則です。
実質が、「あげた」のか「貸した」のかは、ご本人同士でないと分からない部分ではありますが、「あげた」のであれば、仰る通り、贈与税の課税対象となります。
実質の判断について、私がある税理士さんから聞いた方法は、「胸に手を当てて考えて、ドキドキしなければ、それが正解」という方法です。
以上、ご参考にして頂けると、幸いです。
評価・お礼
猫娘 さん
ありがとうございます。
参考になりました。