はじめまして。ローンの返済について質問させて頂きます。

去年まで自営業でしたが、今年から転職し会社員となりました。
しかし、収入が激減した上、来年は２番目の子供も入園となり教育費がかさみます。
現在の月収で毎月５万円は赤字となっており、来年の入園までにはローン返済を見直したいと思っております。

借入金額　３０００万円
フラット３５　固定金利　2.785％
ローン繰上げ返済額　１１００万円

現在のローン残高　１５００万
ローン残年数　１４年

貯蓄は１０００万円あります。そこで考えている返済は以下の通りです。

（１）親から５００万円を借りて返済を完了してしまう。
　　　親から借りてしまうのが申し訳ないのと、借りる際に税金などがかかるのか
　　　心配。贈与扱いになって税金がかかるのか？（いくら借りると課税対象か？）
　　　また、貯金が全くなくなる事やローン控除がなくなるのが不安。

（２）貯蓄から５００万ほど繰上げ返済し、割賦利息を減らす。
　　　残念数が１０年を切って、ローン控除がなくなってしまう。
　　　今後１～２年は毎月赤字で貯金が減っていく上に、繰上げ返済して大丈夫か？

（３）他の低金利な銀行へ借換
　　　今すぐでは転職したてである事、そしてうつ病歴が３年あるので審査が通らない。
　　　うつ病は去年完治したので、告知年数の３年を過ぎて借換をする。


うつ病が原因で転職し、現在は元気に働けております。しかし、収入が激減した上に
これからの教育費や貯金が残せるか心配です。
現在の貯蓄をどのように活かし、どの返済プランが得策かアドバイス頂けると助かります。
宜しくお願い致します。