住宅ローン減税・扶養控除について

うーちゃんさん、こんにちは。

19年の税制改正で、住宅ローン控除の控除期間が10年と15年の選択性になったことはご存知ですか。これは、税源移譲に伴い、中低所得者の多くは住宅ローン減税の対象となる所得税が減って、減税対象ではない住民税が増えることで、住宅ローン減税の効果が出てこない人への配慮として控除期間15年を選ぶことで恩恵を目いっぱい受けられるようになりました。

控除期間10年の場合、1〜6年目は最高25万、7〜10年目は最高12.5万となります。控除期間15年の場合、1〜10年目は最高15万、11〜15年目は最高10万となります。どちらも最高控除額は200万と同じです。

第一子、第二子どちらの扶養にするかはその年の年収、所得控除などを参考に決めればいいと思います。とりあえず、二人ともご主人の扶養にしておいてもあとで確定申告で修正できますのであまり神経質にならなくてもよいかと思います。むしろ、控除期間を10年にするのか15年にするのかのほうが非常に重要になってきますので今後の年収の伸びなども考慮して慎重に決めるべきかと思います。

住宅ローンの繰上げ返済ですが、基本的には、早い段階で繰上げ返済をする方がお得です。繰上げ返済した金額は、原則としてすべて「元金」の返済にあてられます。返済の当初は、返済額に占める利息の割合がとても大きくなっているので、「期間短縮型」を選択すると、その期間分の利息が全部カットできることから、軽減される利息額が大きくなります。返済開始後早い段階で繰り上げ返済した方が、利息の軽減効果が大きくなるということです。もう一方の「返済額軽減型」は、返済期間はそのままにして、毎回の返済額を減らす方法で、例えば家計がちょっと苦しいから少しでも月々の住宅ローンの負担を減らしたい場合に選択することが多いようです。

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