- 松山 陽子
- 株式会社 生活設計FPワーク 代表取締役
- 大阪府
- ファイナンシャルプランナー
対象:住宅資金・住宅ローン
- 伊藤 誠
- (ファイナンシャルプランナー)
- 伊藤 誠
- (ファイナンシャルプランナー)
2007年に住宅を購入した知人は…
初年度だけ住宅ローン控除の確定申告をしたものの、その後何もしていない! 久々に会った知人の話です。
住宅ローン控除は、初年度だけ確定申告すれば、以後の用紙が送られてきて、その後は職場の年末調整で受けることができるのですが、よくわからず放置していたとのこと。
住宅ローン控除とは
住宅ローン控除は、原則として10年間、年末のローン残高の1%の所得税が還付される仕組みです。
仮に2000万円のローン残高があれば、20万円が所得税から控除されますが、払うべき所得税が20万円より少ない場合は住民税から差し引かれます(97500円まで)。
知人の所得税額は10万円程度。今は自動的に不足分が住民税に適用されますが、2007年~2008年は期限までに申請する必要がありました。知人はもちろんしていません。
住民税への適用には期限が
確定申告は、5年以内なら遡ってすることができます。知人は、2009年3月にマンションを手放したので、申告漏れは2008年分だけ。今なら間に合います。
ただ…所得税額は全額還付されるけれど、前述のとおり、住民税への適用申請期限を過ぎています。
知識がなく放置していたために、【97500円×2年分】の住民税軽減を受けることができなかったわけです。
やはり世の中、知らずにソンすることがたくさんありますね。
なお、2009年分からは自動的に適用されるようになりましたが、【年末調整しているか、6月までに確定申告】した場合に限られます。つまり2009年~2011年の住宅ローン控除を今から申告しても、住民税で恩恵を受けることはできないのです。
住宅ローン控除以外の申告なら
なお、【年末調整しているか、6月までに確定申告】というのは、住宅ローン控除だけです。医療費控除や扶養の漏れなどを理由に還付申告した場合は、住民税も還付されます。
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