住宅ローン減税　～ 借り換えの場合 ～

今回は 住宅ローン減税期間中に借り換えを行った場合のお話しです。

住宅ローン減税の適用条件の一つに  「住宅を取得するための借入金であること」  というものがあります。

ところが、借り換えを行うための融資金は、既存住宅ローンを返済するためのものであるため、　原則論から言うと、

住宅ローン減税の対象外になってしまいます。

それでは、借り換えを行ったら、その時点で住宅ローン減税が受けられなくなるかというと、そうではありません。

次の２つの条件を満たせば、借り換え後のローンでも、住宅ローン減税の対象になります。

条件１．　新しいローン等が、当初の住宅ローン等の返済のためのものであることが明らかなこと。

条件２．　新しいローン等が、10年以上の返済期間であること。（住宅ローン減税の対象となる要件に当てはまること。）

ここで一つ思いだして下さい。

住宅ローン減税の適用期間中に一部繰上返済を行い、返済期間が10年未満になっても、

「既に返済が終了した年数 ＋ 一部繰上返済後の返済年数 ＝ 10年以上」 であれば、

住宅ローン減税は 引き続き受けることができます。

（ コラム： 「住宅ローン減税　～ 繰上返済には要注意 ～」 参照　⇒　http://profile.ne.jp/w/c-69439/ ）

それでは、Ａ銀行からＢ銀行に借り換えを行って、残りの返済期間が10年未満になってしまった場合、

「既に返済が終了した年数 ＋ 借り換え後の返済年数 ＝ 10年以上」 であれば、

住宅ローン減税は受けられるのでしょうか？

答えは ＮＯ！ です。

借り換えの場合、借り換え後の返済年数が10年未満になったら、その時点で住宅ローン減税の対象外になって

しまいます。　　ここが繰上返済と大きく違うところです。

この取扱いは、知人からの借入金を銀行の住宅ローンに借り換えた場合や、

返済期間が10年未満の住宅ローンを、返済期間が10年以上となる住宅ローンに借り換えた場合でも同じになります。

つまり、返済期間10年未満のローンから、返済期間10年以上の住宅ローンに借り換えた場合は、住宅ローン減税を

受けることができるです。

ちなみに、借り換え後の住宅ローン減税の対象となる年末残高は以下のように計算します。

あＡ＝借換え直前における当初の住宅ローン等の残高

あＢ＝借換えによる新たな住宅ローン等の借入時の金額

あＣ＝借換えによる新たな住宅ローン等の年末残高

ああああ　　あ↓ああ↓

あＡ≧Ｂの場合　⇒　住宅ローン減税の対象となる年末残高 ＝ Ｃ 

あＡ＜Ｂの場合　⇒　住宅ローン減税の対象となる年末残高 ＝ Ｃ×Ａ／Ｂ

なお、住宅ローン減税を受けることができる期間は、借り換えによって延長されることはありません。