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おはようございます、今日は奇術の日です。
奇術や手品、一つくらい身に付けてみたいものです。
設備投資とその周辺事情についてお話をしています。
融資について、その活用方法について簡単に。
まず運転資金について考えてみます。
多くの企業は、意識しないまま外部に対してお金を貸し付けている状態になっています。
例えば、ある日において次のような資産と負債をもっていたとします。
・売掛金 ５００万円（売上に対して未回収の代金）
・棚卸し商品 １００万円（仕入れたものの、まだお金に変えられていない商品）
・買掛金 ２００万円（仕入れに対してまだ支払っていない代金）
資産が５００万円と１００万円で合計で６００万円。
負債が２００万円なので、差額は４００万円です。
資産の方が多いということで、一見喜ばしい状況なのですが・・・
資金繰りという観点からすると、異なる状況がみえてきます。
状況を言い換えると
・外部から２００万円のお金を借りている状況で、外部に対して６００万円のお金を貸し付けている
このように理解することができるからです。
いつもお読み頂き、ありがとうございます。
このコラムの執筆専門家
- 高橋 昌也
- （税理士）
- 高橋昌也税理士・FP事務所 税理士
「税務×経営コンサルティング」の複合サービスを提供します
節税だけ考えていては事業の根幹が危うい時代。当事務所は、税務・会計はもちろん、マーケティングや経営戦略提案にも強みを発揮。とくにキャッシュベースの経営を重視し、小規模事業体が「いかにキャッシュを毎月手元に残すか」のアドバイスを行います。
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