確定拠出年金のポイントの一つに、税制優遇があります。掛金の拠出・運用・給付の各段階での税制優遇について解説させていただきます。お役立ていただければ幸いです。 【税制優遇①】拠出掛金は「小規模企業共済等掛金控除」として、全額が所得控除の対象となり、所得税・住民税の節税効果があります。企業型の加入者がマッチング拠出（加入者自身が掛金を上乗せ）をする際も同様です。※加入者本人の掛金のみ控除の対象です（...（続きを読む）

小川 正之

（ファイナンシャルプランナー）

自分自身の老後の年金を投資商品等選択する「確定拠出年金（401K）」 株高と円安のためにその「確定拠出年金（401K)」の加入者の利回りの格差が広まっています。 この2 3年の間に運用をしてない人は（元本確保型選択）の人はほとんど元本が増えていませんが、運用商品を選んでいる人は10％から30％の運用益を得ています。 弊社もこの制度を取り入れていますが、私もスタッフも20～30％のリターンを得...（続きを読む）

岡崎 謙二

（ファイナンシャルプランナー）

マイナンバーの導入が近づき、海外にステイされていて、日本の非居住者からお電話やメールが入る様になりました。   その主なものは、金融機関の口座を持っているが、このままであればマイナンバーが無いので、口座の取り扱いはどの様になるのか(銀行と証券)、確定拠出年金を掛けているがどの様な扱いになるのか等々出国と現地の状況は個人により異なります。   そこで、非居住者のためのサイトを作り始めました。...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

前回は確定拠出年金をお勧めしました。でも、投資信託等リスクがある商品での運用は嫌だとお考えの方もいらっしゃいます。また、インフレ・インフレと騒いでいるが、インフレは来ないと確信する方、インフレになっても1%程度であれば、リスクを取らない方が良い、またデフレの時代が来るとお考えのかに、お勧めしたいのが国民年金基金です。現在の年金制度体系を再掲します。国民年金基金は確定給付年金のため、予め決められた額...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

前回のコラムで、老後資金の目標額が設定された後に考えて頂きたいのが、ご自身のリスク許容度(通常は損失量)です。例えば、資産形成の期間単年度でも損失が出るのが「嫌」、元本保証を求めるのであれば、定期預金、日本の個人向け国債、等、限られた資産で運用しなければなりません。しかしながら、このようなリスクフリーと考えられている商品も、インフレリスクには弱いのです。それでも、日本の定期預金1年もの金利は、イン...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

お早うございます。 私のいる地域は週末は良い天気の週末となり、お花見をされた方も大方のではないかと思います。 私の事務所から見える小学校の桜は蕾が色づき始めたくらいです。 週末にDCプランナーの新しい資格証が届きました。 DCプランナーとは、日本商工会議所が認定している資格で、企業年金総合プランナーの事です。 昨年、知人から確定拠出年金（４０１ｋ）の内容を見てほしいと言われ、今後に...（続きを読む）

吉野 裕一

（ファイナンシャルプランナー）

ファイナンシャルプランナーの柴垣です。     今年の4月から某上場企業で従業員向けにマネー相談を行わせていただいているのですが、その会社は最近になって確定拠出年金制度を導入されました。そういうこともあり確定拠出年金についての相談は多く、従業員の皆さんは確定拠出年金についてはよくわかっていないようです。   ちなみに、確定拠出年金とは毎月決まった（確定）金額を積み立てて（拠出）、定年後に...（続きを読む）

柴垣 和哉

（ファイナンシャルプランナー）

今日は前回に引き続き中小会計要領の各論の本文を抜き出して記載します。 今日は、１１．引当金からです。 11.引当金 (1) 以下に該当するものを引当金として、当期の負担に属する金額を当期の費用又は損失として計上し、当該引当金の残高を貸借対照表の負債の部又は資産の部に記載する。 ・将来の特定の費用又は損失であること ・発生が当期以前の事象に起因すること ...（続きを読む）

山本 憲宏

（公認会計士）

今週のメルマガ「ゆとり生活への道しるべ」アップしました。 今週のテーマは 『アメリカ・ソルトレイク視察より：フィーオンリーへの誓い』です。 もしよろしかったら、お暇な時にでも 読んでやってください。 購読は読者登録が必要です。 登録はこちらからお願いいたします。 http://hirokoterano.jp/   2014年５月定期セミナーのご案内   　　　５月...（続きを読む）

寺野 裕子

（ファイナンシャルプランナー）

メルマガ『ゆとり生活への道しるべVol6』配信しました。 今回のテーマは『今回の消費税アップで思うこと』です。 読者登録はこちらからお願いいたします。 http://www.hirokoterano.jp/   2014年５月定期セミナーのご案内   　　　５月３０日に開催させていただきます。 　　　今回のテーマは確定拠出年金です。 　 「すぐに...（続きを読む）

寺野 裕子

（ファイナンシャルプランナー）

blog201404、社会保障法 ・『ハイレベルテキスト社会保険に関する一般常識』 ・社会保障法の内容 ・高年齢者に関する法律 ・障がい者に関する法律 ・少子化対策 ・国民健康保険法 ・確定拠出年金法 ・確定給付型企業年金法 『ハイレベルテキスト社会保険に関する一般常識』 2014年、TAC出版 昨日は、上記書籍のうち、以下の部分を読みました。 第２章　国民健康保険法 ...（続きを読む）

村田 英幸

（弁護士）

確定拠出年金法 （平成十三年六月二十九日法律第八十八号） 最終改正：平成二五年六月二六日法律第六三号 　第一章　総則（第一条・第二条） 　第二章　企業型年金 　　第一節　企業型年金の開始 　　　第一款　企業型年金規約（第三条―第六条） 　　　第二款　運営管理業務の委託等（第七条・第八条） 　　第二節　企業型年金加入者等（第九条―第十八条） ...（続きを読む）

村田 英幸

（弁護士）

☆　特徴  保険や投資信託を販売しないファイナンシャル・プランニングの専門家が、 あなたのセカンドライフを豊かにするための資産運用を提案します。 ☆セミナーの対象者 ・NISA口座をこれから作る方、これからNISA用の銘柄選びをお考えの方、必見。 ・老後資金のための資産運用をお考えの方。 ・節税効果が高い資産運用を知りたい方。 ・将来のために投資について勉強したい投資初心者 ☆セミナ...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

今後ブログに追加していきたい法律 【公法】 （行政法） 行政不服審査法、行政事件訴訟法 国家賠償法 地方自治法、地方財政法 公職選挙法、政治資金規正法 関税法、関税定率法 出入国管理難民認定法 【民事法】 ・不動産法 借地非訟事件、借地非訟事件手続規則 都市計画法 ・社会保障法 確定拠出年金法 確定給付型企業年金法 ...（続きを読む）

村田 英幸

（弁護士）

社会保障法の内容 社会保障法は司法試験の選択科目とされていない。 法務省は司法試験の選択科目とするためには、学問として確立していること（受験生から見れば学習範囲が明確であること）、大半の法科大学院で４単位以上であることを目安としている。 仮に選択科目になった場合には、司法試験に合格するためには、法科大学院の授業・ゼミが最低でも合計８単位は必要であろう。 社会保障法の...（続きを読む）

村田 英幸

（弁護士）

Blog201402、社会保障法 今月は、 社会保障法の内容、 労働者災害補償保険法に関する最高裁判例 『社会保障法判例百選』の労働者災害補償保険法の部分 『ハイレベルテキスト労災法』 国民年金法の最高裁判例 厚生年金保険法、 厚生年金保険法に関する最高裁判決 『ハイレベルテキスト厚生年金保険法』 介護保険法、 高齢者の医療の確保に関する法律、 老人福祉法、 障害者基本...（続きを読む）

村田 英幸

（弁護士）

今日は、厚生年金保険法の条文を読みました。 厚生年金保険法 （昭和二十九年五月十九日法律第百十五号） 最終改正：平成二五年六月二六日法律第六三号 （最終改正までの未施行法令） 平成二十三年六月二十四日法律第七十三号 （未施行） 平成二十四年八月二十二日法律第六十二号 （未施行） 平成二十四年八月二十二日法律第六十三号 （未施行） 平成二十五年六月...（続きを読む）

村田 英幸

（弁護士）

公的年金の考え方 　現役世代のみなさんは、自分の年金額がいくらぐらいなのかご存知ですか？ 　誕生日前あたりに、日本年金機構から届く『ねんきん定期便』または年金ネットにて、受給する権利を受けたときに受給される年金額を知ることが出来ます。 　若年のうちは給与も低く、加入実績が少ないため金額は低いのですが、慌てることなかれ。給与の上昇や加入期間の増加によって、この年金額は増加していきます。定年に近...（続きを読む）

池田 弘司

（保険アドバイザー）

ところで、税制メリットの大きい制度として「確定拠出年金」があることを知っている読者も多いと思います。大半は企業単位で導入していますが、個人にも門戸は開かれています。税の軽減効果は個人型確定拠出年金がNISAに優る場合があります。 NISA専用口座は日本に居住する20歳以上の方です。一方、個人が掛け金を設定する個人型確定拠出年金の加入資格がある人は約3,600万人と推計されています。 対象者は20...（続きを読む）

吉野 充巨

（ファイナンシャルプランナー）

この数か月は相場が慌ただしい 多くの会社で導入されている確定拠出年金制度。 今まで資産運用とは縁のなかった方でも、最近この確定拠出年金が 会社ではじまった方が多い昨今です。     多くの会社の仕組みとしては退職金代わりに先に掛金を支給するので 自分で運用して増やして下さいねというやり方です。   会社が導入した「運営管理機関」により、勉強会の質や質問の受け答えなどに 大きな差...（続きを読む）

三島木 英雄

（ファイナンシャルプランナー）

○退職年金の減額 （１）法令に基づく年金 法令に基づく場合には、年金給付額、年金保険料の額などの改訂は法令に基づいて行われる。 ・国民年金法に基づく国民年金 ・厚生年金保険法に基づく厚生年金 ・国民年金基金法に基づく国民年金基金（国民年金の上乗せ部分） 国民年金や厚生年金の上乗せ部分 ・厚生年金基金法に基づく厚生年金基金 ・確定給付企業年金法に基づく確定給付企業年金...（続きを読む）

村田 英幸

（弁護士）

こんにちは、1日3分マネーレッスン！ 神戸でマネーセミナー講師をしている、ファイナンシャルプランナー藤原です。 メニュー/アクセス/電話をかける/メールで予約 「確定拠出年金」って聞いたことありますか？ １０年ほど前に誕生した、新しい退職金と企業年金の制度なのですが、これまでの退職金（年金）制度と違い、企業から毎月決まった金額を受取、自分で運用して将来の年金額を殖やす仕組み...（続きを読む）

藤原 良

（ファイナンシャルプランナー）

こんにちは、隣のママよりお小遣いアップで自己投資！ 「奥様の【へそくり】セミナー」講師のファイナンシャルプランナー藤原です。 メニュー/アクセス/電話をかける/メールで予約 毎日、家事に育児に忙しい女性の方々へ。 少しでも毎月の家計から自由になるお金を作り出すことができたら、どんなことに使いたいでしょうか？ ネットでのアンケート結果を見てみると ●料理・パン教室 ●一人旅...（続きを読む）

藤原 良

（ファイナンシャルプランナー）

「社会保険労務士　必修テキスト」   本来は、社会保険労務士試験のためのテキストですが、労働法や社会保障法（社会保険）を勉強したくて、読み始めました。   労働基準法 労働基準法の「第３章　労働時間」の規定は、残業代・割増賃金などに関する請求事件で必要なものです。 休憩・休日 みなし労働時間（事業場外労働、裁量労働制）を読みました。 年次有給休暇、年少者（18歳未満、15歳未満、1...（続きを読む）

村田 英幸

（弁護士）

今日は、上記書籍のうち、「社会保険に関する常識」を読みました。 タイトルに相違して、このパートは、昨今重要な立法や改正以下の分野を扱っています。 ・高齢者の医療の確保に関する法律（いわゆる後期高齢者医療制度） ・介護保険法 ・国民健康保険法 ・船員保険法 ・確定拠出年金法 ・確定給付企業年金法 ・社会保険労務士法 ・年金改革 ・医療保険改革 これらの重要な法律が社会保険労務士...（続きを読む）

村田 英幸

（弁護士）