「名義」を含むコラム・事例
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名義を変えれば、贈与税の心配ナシ！
いつも楽しみに拝見しております。 前回(9月19日）の贈与税に関するコラムで、 保険は相談者の名義になっているということですが、 お答えにある「名義をかえるだけで、贈与税の心配はなくなりました」 というのは、何の名義を誰の名義にかえるのでしょうか？ よくわからなかったので、 捕捉でもして頂ければ幸いです。 よろしくお願い致します。 前回...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
母から受け取った300万―贈与税はどうなる？
こんにちわ！ いつもメルマガが届くのを楽しみにしております。 さて、ここぞとばかり！ご質問があるのですが 昨年、母親から私名義で掛けていた郵便局の保険が満期になったので そっくりそのまま受け取りました。 300万ちょっとの、私にとってはかなりの大金。 これって贈与税はかかってくるのですよね？ だとしたらどのように申告すればよいのでしょうか？ ちな...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
自動車保険 自動車事故 企業責任６
自動車保険 自動車事故 企業責任６ 自動車事故により、 どんなケースで企業に責任が問われる可能性があるのかを簡単に書いてみます。今日は名義貸しの自動車による事故です。 名義貸しの自動車による事故 1名義貸しした運送業者の事故 ・状況により企業責任あり 2自社名表示の運送業者 ・状況により企業責任あり その他保険に関する情報はこちらをご参...（続きを読む）
- 森 和彦
- （ファイナンシャルプランナー）
役員のみなし退職金の損金性（３）
今日は、役員に対するみなし退職金の損金性が認められた数少ない事例から、 平成１８年１１月２８日裁決を紹介します。 事実の概要は以下の通りである。 審査請求人Ｘ社の創業者であり取締役会長であるＡの長男である 代表取締役Ｂは、平成１３年ころから独断的な言動が目立つようになり、 その子供である取締役専務Ｃや取締役常務Ｄらと対立するようになったところ、 平成１３年６月ころ、Ａは、Ｂに対して、代表取締...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
軽油引取税のみなす課税（その２）（補佐人事例）
前回は、完敗した地裁判決について紹介致しましたので、 今日は、全部取消逆転勝訴判決となった高裁判決について、 準備書面を含めて紹介致します。 まず、我々が行ったのは、事実認定の見直しでした。 そこで、気付いたことがありました。 人名の酷似です。 本件軽油取引の首謀者の１人である辛の苗字と 本件取引の名義として後半用いたＦ商会の代表者（Ｈ）の苗字が 同音であることに改めて気付きました。 そのつも...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
軽油引取税のみなす課税（その１）（補佐人事例）
私が高裁から税理士補佐人として関わった軽油引取税の事例を紹介します。 東京地裁平成１８年１２月１４日判決（TAINSｺｰﾄﾞZ999-8201、納税者敗訴） 東京高裁平成２０年７月１０日判決（TAINSｺｰﾄﾞZ999-8202、全部取消納税者逆転勝訴） 不服申し立て及び地裁までは弁護士のみで、 高裁から私が補佐人として入り、 また、師匠には弁護士登録前に鑑定意見書...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
京町家のリフォーム現場 禁煙・節電・節水・静かに
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町家改修現場ですが、最近標語だらけです(^^ゞ
禁煙：現場内で喫煙できないので、タバコやめる職人さんが増えてきました。
節電・節水：大抵、町家を改修する場合、電気と水道は、お施主さんの名義のままにしています。
わざわざ、名義変えたりしないでそのまま工事着工します。
だから、節電すると、お施主さんはちょっと嬉しい。
また...（続きを読む）
- 荒木 勇
- （工務店）
逆転勝訴、3億円不当課税をひっくり返す
税額３億円超の不当課税について、逆転勝訴判決を勝ち取りました。 平成２０年７月１０日、午後１時１５分、 東京高等裁判所第８０８号法廷において、 軽油引取税更正決定処分取消請求訴訟の判決がありました。 平成１９年（行コ）第１１号 軽油引取税更正・決定処分取消請求控訴事件 （原審 東京地裁平成１６年（行ウ）第４９３号） 主文 １ 原判決を取り消す ２ ...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
親名義の住宅をそのまま贈与するのですが・・・
はじめまして。 いつも勉強させていただいております。 私はFP技能士3級取得後、 2級を目指して勉強中の奈良在住のものです。 さて、住宅購入に関して教えていただきたいのですが、 来月に建売住宅を購入することになりまして、 自己資金1,000万円、 公庫のフラット35の30年ローンで2,000万円、 親から1,500万ほど借りて、それを住宅資金と考えておりま...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
子ども名義の貯金は、贈与税の対象？！
こんにちは。 いつも楽しくメールマガジンを拝見しております。 東京都に住む41歳の共働き夫婦の妻です。 子供は14歳と3歳の二人です。 8年ほど前に購入したマンションのローンも繰り上げ返済で完済し、 一段落したところです。 これから子供たちの教育費も多くかかることが予想されますが、 あれば消えてなくなるお金のこと、 今のうちから子供に少しずつでも 資産を...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
借地権のメリット ２ 〜メルマガより〜
【EMPメルマガバックナンバー 2004/1/25号】 通常は、名義書換料・承諾料などの名目の金員を 地主さんに支払って承諾を求める慣行が成立してます。 譲渡の場合の承諾料としては譲渡価格の3〜5％や借地権価格の10％、 建替えの場合は更地価格の5〜10％などの取り決めが多いようです。 （増築の場合は更地価格の3〜5％。以上あくまで目安です。） もし地主さ...（続きを読む）
- 中村 嘉宏
- （宅地建物取引士）
遺産分割が確定した後に分割協議書を作成します
遺産分割が相続人全員の合意で決定しますと、各相続人が取得する財産について、分割協議書を作成します。 これは、後日の紛争予防するために、証拠として遺しておくべきとされています。 また、財産の名義を変更するために、相続登記不動産では法務局、銀行口座は当該銀行に遺産分割協議書を提出する必要があるためです。 分割協議書の記載事項は 法令で定めた形式はありませんが、相続人全員が署...（続きを読む）
- 吉野 充巨
- （ファイナンシャルプランナー）
タクシー事業における名義貸し行為の判断基準（案）
国土交通省自動車交通局から、「一般乗用旅客自動車運送事業（ タクシー事業） における名義貸し行為の判断基準（案）」に関するパブリックコメントが出されています。 タクシー事業を「経営しようとする者」は、道路運送法による国土交通大臣の許可を受けなければならないことになっています。 ここでの「経営しようとする者」とは、タクシー事業についての様々な責務を適切に全うすべき主体を指します。 ...（続きを読む）
- 近藤 総一
- （行政書士）
クレジットと抗弁権の接続
〈クレジットと抗弁権の接続〉Q クレジット契約で購入した商品が買ってすぐに故障してしまいました。販売店に文句を言ったのですが、「クレジット会社と話をしてくれ」と言う一点張りです。クレジット会社に対しては、どう対応すればよいでしょか。 A、買った商品がすぐに故障したというのは、商品に瑕疵があったものと思われます。 したがって、商品の瑕疵をもって、クレジット会社に対抗できます。...（続きを読む）
- 村田 英幸
- （弁護士）
クレジットと名義貸し
〈クレジットと名義貸し〉Q 私は、知人から、「クレジットで購入したい商品があるが、事情があってクレジットが組めないので、代わりに名義を貸してほしい。あなたに迷惑をかけずに、きちんと自分でクレジット代金を支払って行くから。」と言われて、クレジット契約に名義を貸し、48回分割払いの私名義のクレジット契約を締結してしまいました。商品はその知人が持って帰りました。最初のうちは、私の銀行口座へ知人からお金が...（続きを読む）
- 村田 英幸
- （弁護士）
相続その４（相続財産）
■相続財産 遺骨の所有権は？ 遺骨は、相続人の所有に帰属します（大判大正１０年７月２５日）。例えば、親（祖父母）、配偶者（父親）、子がいる場合に、片方の配偶者（母親）が死亡した場合には、配偶者（父親）及び子が遺骨の所有権があります。親（祖父母）には、遺骨の所有権はありません。 香典は相続財産に含まれますか？ 香典は喪主に対する贈与と考えられており、相続財産に含まれませ...（続きを読む）
- 村田 英幸
- （弁護士）
購入時にかかる諸費用の目安
住宅等を購入する際には購入価格の他に様々な費用がかかります。 これを「諸費用」「諸経費」などと言います。 では実際にどんな費用がかかるのかをご説明していきます。 １．登記費用（購入した住宅をご自分の名義に変更する費用等） ２．住宅ローン保証料（主に銀行ローン利用時に必要です） ３．火災保険料（主に銀行ローン利用時に必要です） ４．融資事務...（続きを読む）
- 鈴木 宏
- （宅地建物取引士）
共有名義の割合ってどうやって計算するの？
いつも興味深く見せていただいています。 ところで今回家を建てることとなりました。 私もパートながら収入がありますので 共有名義としたいと思いますが 割合をどのように計算したらよいでしょうか。 17年度 年収は主人900万私250万 頭金は主人三百万・私五百万 （土地は主人名義で購入しているので現金は主人が少なめです） ローン1300万を主人名義で借り...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
法定相続人の範囲を調査する（１）
「どの親族に相続権があるのか」といった法定相続人の範囲に関する一般論を知りたい場合には、民法の解説書や弁護士のホームページなどを活用して概要を確認することが可能です。 しかしながら、現実に相続問題が生じているケースにおいては、長いこと疎遠になっている親族がいたり、離婚・再婚をしていて以前の家族関係が不明であるなど「そもそも何処にどういった親族がいるのか分からない」という事態がしばしば生じます。 ...（続きを読む）
- 清水 加奈美
- （弁護士）
共働き夫婦の住宅購入、持分はどうやって決める？
共働きのご夫婦から住宅購入について
ご相談を受けると、よく聞かれる項目の１つに
「共有名義にするかどうか」という問題があります。
「住宅ローンはご主人のみ借りて、奥様は頭金などを出すケース」
「ご夫婦がそれぞれ住宅ローンを返済するケース」
など、いろいろありますが、
持分はどのように決めたらいいでしょうか…
「家は２人の物だから、持分も半分ずつネ！」
…...（続きを読む）
- 平野 直子
- （ファイナンシャルプランナー）
金融自由化？・・・不自由化
今日、とある銀行にいったら、娘さんの口座を作りにきた女性が 親子間を証明する資料と本人確認資料を求められて、「どうして 親が子供の口座を作るのになんでそんな資料が必要なの」と怒って おりました。本人確認法やマネーロンダーリングの関係とか 金融庁の指導も厳しいのです。 金融ビックバンと言われた金融自由化、でも一般の顧客にとっては 「不自由化...（続きを読む）
- 須藤 利究
- （経営コンサルタント）
株を売却すると、税金はどうなる？
何時も楽しく拝読させて勉強させて頂いております。 ご苦労様です。 少々、お尋ねしてよろしいでしょうか。 私は世間でいう「タンス株」を所有しています。 この株は彼是１０年前に 兄の名前から私の名前に変更（名義変更）したのですが、 今年 この株を売りに出そうと思います。 その時に派生する税金で教えて頂きたいのですが、 売った場合に兄と私にどの様な税金がかか...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
結婚後の貯蓄をどうしよう・・・
色々な視点からのお金の話、毎週勉強になってます。 ０歳の子を持つ３６歳主婦です。 今回、主人の父母の頭金の援助でマンションを購入予定です。 父母の援助＋結婚後の貯金＋ローンで購入しようかと 思っていますが、私が結婚前に貯金していた３５０万円も 資金に組み込もうかと思案中です。 その際の（共同名義にするかしないかを含め） メリット、デメリットを教えてください。...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
家族限定特約の想定されるﾄﾗﾌﾞﾙ
今回は家族限定特約の定義について３つの事例を紹介します。 問題点とポイントは「家族」（同居）の定義です。 具体事例 下記の事例は「同居」とみなせるか？です。 １ 契約者とその父母が、２世帯住宅の一階と二階にそれぞれ暮らしている場合。 ２ 契約者と同じ敷地内に、その子供が別棟を建てて暮らしている場合。 ３ マンション形態で、契約者とその子...（続きを読む）
- 森 和彦
- （ファイナンシャルプランナー）
単独名義の住宅ローンを夫婦2人で返済をしている場合
借入をしていない人は住宅ローン控除の適用を受けられません。 住宅の名義と住宅ローンの借入者がどちらか一方の名前となっていて、住宅ローンを夫婦2人で返済をしている場合の住宅ローン減税の取り扱いについて説明します。 住宅ローン控除の対象となる借入金は、金融機関等からの借入金となりますので、その借入者となっていない人が例え返済をしていたとしても、借入金を有している人だけが住宅ローン...（続きを読む）
- 佐藤 昭一
- （税理士）
共稼ぎ夫婦の場合の共有名義について
資金負担割合に応じて持分割合を考えます。 共稼ぎ夫婦が住宅を購入する場合には、その住宅の持分割合に注意をする必要があります。 通常共稼ぎ夫婦の自己資金と住宅ローンの返済については、それぞれの収入の割合によって負担しているものとして取り扱われます。 この割合と違うように持分割合を登記してしまいますと、贈与の問題が発生します。 従いまして、共稼ぎ夫婦が住宅を購...（続きを読む）
- 佐藤 昭一
- （税理士）
連帯債務の場合の住宅ローン控除その3
単独所有の場合 住宅を単独名義として購入し、住宅ローンについては夫婦の連帯債務(連帯保証人ではありません）としている方の場合の住宅ローン控除の取り扱いについて説明します。 連帯債務の場合の住宅ローン控除については、原則としてそれぞれの持分の割合に応じてそれぞれの方が負担をすべきものとして取り扱うことになります。それぞれの資金負担に応じて持分の割合を考えているでしょうから当然の...（続きを読む）
- 佐藤 昭一
- （税理士）
日本税法学会関東部会発表「税理士補佐人の経験より」
約１年６ヶ月ぶりに学会発表することになりました。 発表内容は次のようなものです。 現在進行形で実際に補佐人として訴訟参加している事例を元にしています。 本件は、知人から持ち掛けられた不正軽油取引に連絡役として参加した原告Ｘのみが納税義務者であるとして、３億円を超える軽油引取税の課税処分を受けたものです。 原告Ｘは、自分が代表取締役をしていた休眠会社の名義を貸して、自身も連絡役...（続きを読む）
- 平 仁
- （税理士）
住宅ローン控除は受けられますか？
我が家は現在、昨年の2月頃に完成した（入居も2月頃）、 新築住宅に住んでいます。 （土地は主人の両親の土地に、名義変更せずに建てています。） その際、1580万円かかった費用を、主人の両親から出して頂き そのうちの600万円を、月々10万円づつ返済していくことにしました。 現在、110万円、返済しています。 そこで、よくわからないのですが 両親に返済している額の分...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
建物共有で土地を単独所有している場合
居住していれば土地の全てが特例の対象となります。 建物を親子で共有し、土地については子の単独名義となっているようなマイホームで、子だけがそのマイホームに居住している場合に、土地について住宅の売却時の特例の適用を受けられることができるのでしょうか？ 親の建物の持分については、親がその建物に居住をしていないため、住宅の売却時の税金の特例については受けることができません。 ...（続きを読む）
- 佐藤 昭一
- （税理士）
確定申告、税理士に頼む必要ある？
「年末調整」についてなんですが、 私は、正社員で働いているので会社で年末調整していますが 夫は、会社員ですが、歩合制で、確定申告をしています。 去年、マンションを購入して名義は夫婦で半分づつにしてあります。 去年は、夫と一緒に税理士さんにお願して確定申告をしたのですが 今年からは、私は自分の会社で年末調整した方がいいか？ 去年同様に、確定申告を税理士さんに頼んだ方がい...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
親からの資金で住宅購入・・・贈与税ってどうなる？
住宅購入と贈与に関する質問があります。 もし質問を採用していただきお答えいただけると幸いです。 現在住宅購入を考えているのですが、ローンを 組まずに自己資金＋親からの資金（借りる）で住宅を購入をしようと 思っています。 夫（４１歳、会社員）：３０００万 妻（３０歳、会社員）：１０００万 夫の親：１０００万 妻の親：１０００万 で資金を集めた...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
転勤の多い主人。マンションを買うべきかどうか？
私は夫と幼稚園児の子供と三人暮らしですが、2年後くらいまでには引越ししたいと考えてます。 今は専業主婦ですが、出産前は長い期間、共働きだったこともあり、かなりまとまった貯金があります。 当然、また家賃を払う賃貸に引っ越すのはムダのような気がして、住宅を購入したいのですが、夫の仕事は転勤があること、それもいつあるのかわからないことがあり迷っています。 転勤があれば、ついていくつもり...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
住宅ローン・・・どう組むべきですか？
マンションの購入についてですが、 今主人が420万の税込み所得があり、 配偶者の私は、320万税込み所得があります。 住宅ローン減税を生かしながらローンを組むには 夫婦両名義にてローンを組んだが良いのでしょうか？ その場合、割合的にはどうすれば良いのでしょうか？ 金額が具体的に幾らくらい減税になるのかわからないので教えて下さい。 子供が一人おりますので...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
団体信用生命保険での住宅ローン負担は？
住宅ローンの団体信用生命保険の件で質問します。 10年前、結婚と同時にマンションを購入致しました。 収入合算してローンを組んだのですが契約当時は私の方が年収が高かったので、私の名前を筆頭に、夫と連帯債務者ということになっています。（現在、私は専業主婦です） 団体信用生命保険は、夫の名義でしか加入していないのですが、こういう場合、夫に万一の事があった時に住宅ローンは全額カバーされるのでし...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
資本金とは何ですか？その１
Ｑ会社設立時に用意する資本金とは何ですか？ 「資本金」ってイマイチよくわかりませんという方は本当に多いです。当事務所に会社を設立したいとご相談にいらっしゃるお客さんの中でも三番目に多い質問です。 資本金は、会社を設立するときに、会社の活動のために用意する元手のお金のことです。基本的に、資本金が多いほどそれだけ業務に使えるお金がたくさんある、規模の大きな会社といえます。 ...（続きを読む）
- 大江 亜里朱
- （行政書士）
母の急逝で、私のへそくりが…
私は母の名義を借りて９０万円のへそくりを持っていました。 ２月１４日、日が変わった０時４０分に母が亡くなりまた。 死亡届けを出したのは１６日ですが、死亡診断書には２月１４日０時４０分と記載されています。 当日の朝一番に（９時）郵便局に行き、解約をして利息共９３万５０００円くらいになりました。 勿論、私のへそくりですから、兄は知らないですが、自分のお金とはいえ、税務署は小さなこ...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
消費税還付が出来ないと言う税理士！
消費税還付のことを知らない税理士さんが多い事に驚きました！ 昨年11月にもお伝えしましたアパートの購入時、建物建築時の消費税についてです。 私が今年の３月からお付き合いしている大家さんのご息子名義の賃貸マンションが３月に竣工しました！ 実は、当社からも消費税還付の告知ＤＭを送付していました。が、この時はまだ、この大家さんが親子と言う事を私は知りませんでした・...（続きを読む）
- 大川 克彦
- （不動産コンサルタント）
資産の増やし方を教えてください！
資産運用についてちょっとご相談がございます。 私はこの度結婚いたしました。 現在は、共有財産以外に私名義の貯金が50万円ほどあります。 今後は、家計のやりくりで日々は何とかしていくつもりなので、この50万円には手をつける予定がありません。 今は普通預金に預けていますが、もっと金利のよいものへと移した方がいいのかと考えています。 株はよくわからず、リスクも高そうなので今のところ検...（続きを読む）
- 伊藤 誠
- （ファイナンシャルプランナー）
akimoさんちの家計診断（2）運用は？
akimoさん 40歳フリーランス、夫44歳会社員、子11歳、8歳 住まい：持ち家
《akimoさんの悩み》と1回目のアドバイスはこちら
○運用について
銀行の方に勧められてやっているという運用商品について見てみましょう。
(1) 日本株式型投資信託 年4回分配 （投資額４０万円）
(2) 世界リート型投資信託 毎月分配 （投資額２００万円）
(3) 世...（続きを読む）
- （ファイナンシャルプランナー）
今ある資産の棚卸しをする
シリーズ「定年後のお金完全マニュアル」の3回目です。
バックナンバーはこちら
セカンドライフのマネープランを考える際には、資産の棚卸をすることも必要です。
資産には預貯金や不動産といったプラスの資産、住宅ローンやカードローンといったマイナスの資産があります。
プラスの資産からマイナスの資産を引いた正味財産を知り、我が家の財政状態を判断しましょう。
資産一...（続きを読む）
- （ファイナンシャルプランナー）
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