Tweet
保険に入れない場合の相続対策
-
税金
2016-08-24 08:57
相続税対策として保険に加入するケースは多いというか常識にもなっています。
一番利用されるケースは、非課税となる『500万円×法定相続人の数』の利用。
しかし、利用したくても高齢などの理由でそもそも保険に入れないケースもあります。
そのような場合、非課税枠の利用はできませんが、評価額を引き下げる保険の入り方があります。
それは、契約者は本人、被保険者を子供とすることです。
被保険者の子供が健康状態等に問題なければ通常保険に加入できるかと思います。
このような保険に加入し、契約者が亡くなると、当然保険金は支払われませんが、それまでに支払った保険料がその時の解約返戻金で評価されます。
払込保険料累計額が解約返戻金よりも少なければ、節税効果があります。
例えば、一定期間の解約返戻金が抑えられている低解約型の保険があります。
このような保険を利用すると、払込保険料累計額よりもずっと少ない評価額となり、相続税の節税になります。
また、またこのような保険を契約者変更で生前贈与するパターンもあります。
上記の例はほんの一例ですが、相続税対策で保険はいろいろな使い方が可能です。
「税金」のコラム
新NISA 海外転勤（非居住者） Q&A（2024/03/07 10:03）
2023年度税制改正大綱 コインランドリー、マイニング節税防止（2023/02/14 14:02）
2023年度税制改正大綱 暗号資産時価評価の見直し（2023/02/07 14:02）
2023年度税制改正大綱 スタートアップへの再投資非課税制度の創設（2023/01/31 14:01）
2023年度税制改正大綱 高所得者に対する課税強化（2023/01/24 14:01）
