(閲覧数の多い順)税金の専門家への質問一覧 - 専門家プロファイル

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税金 に関するQ&A一覧

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子を夫婦どちらの扶養家族に入れた方がお得か?

私達は夫婦共働きですが、現在3歳の子供は夫の扶養家族に入れてます。夫の税込み収入は約500万、私は約350万くらいなので、夫の方が収入は多いので子は夫の扶養家族に入れましたが、夫の会社は子の手当てがもらえません。私の会社だと、子を扶養家族にすると、毎月手当てが3500円もらえます。住宅ローンなどは一切ありません。どちらの扶養にしたほうが特なのか?また、どれくらい夫の収入が増えると夫の扶養家族にしたほうが特なのか教えてください。

回答者
平 仁
税理士
平 仁

主婦が退職後の扶養家族と失業手当について。

こんにちは、分からない事がありまして、質問させてください。2年前に結婚をして、転職を考えていて、今年の3月に自分から退職しました。失業中は、夫の扶養にしばらく入りたいと思っています。扶養は出たり入ったりできるのでしょうか・・・・?。それと同時に、職安に失業手当もらいに、同時に行こうと思いますが、1月〜3月の収入+失業手当+退職金で、その年の収入が130万円を超えてしまい、扶養の条件のその年の1月か...

回答者

扶養控除、扶養手当と失業保険

結婚のため、昨年9月に退職、今年1月から4月にかけて失業保険の給付を受けました。(受給総額\48300)失業保険受給中は扶養に入れないとの事だったので、退職から失業保険受給中は国民年金1号および国民健康保険に加入していました。失業保険受給終了に伴い夫の会社に扶養の手続きを依頼中ですが、今年の収入(=失業保険受給金額)の指摘を受けました。夫の会社で扶養手当(家賃補助等)を受けるためには年間103万円...

回答者

結婚退職した妻の市民税と所得税について

今年3月末に結婚退職した妻の市民税と所得税について質問します。まず市民税について、今年3月まで給与所得者として特別徴収で納めていましたが、結婚退職し私(配偶者)の扶養に入っても、4月以降の市民税を普通徴収にて納めなければならないのでしょうか? 因みに、結婚退職と同時に県外に転居したにもかかわらず前住所の市から納税通知書が届きました。納税通知書には詳しい説明が無く、しかも記載された「年税額」が「何月...

回答者
宮原 裕一
税理士
宮原 裕一

夫婦間で預金移動、一年定期にしました。贈与税は?

初めて質問いたします。昨年6月に結婚しました。夫婦で今後の資産運用や家計について話あいました。現在の金利からしてとりあえずネットバンクの定期金利がよかったこともありこちらを利用することになりました。そこでもう少しよく考えればよかったのですが、妻名義の都市銀行口座より700万円を私名義のネットバンクに振込入金し一年定期にいたしました。贈与税のことはその時は考えもしなかったため今になりあせっています。...

回答者

株式の名義変更変更について

現在株式投資を行っています。近々配偶者に名義変更を考えており、次の3点について教えて頂きたいと思います。1.名義変更の方法は?2.税金(贈与?)はかかるのか?3.名義変更後の株式の取得価格はどうなるのか?以上、よろしくお願いします。

回答者

扶養範囲について

扶養範囲で、よく103万円と130万円とありますが、その違いがよくわかりません。年収が103万だと月々だいたい8万5千円くらいまでしか働けません。が130万円だと月々10万8千円くらいまで働けます、家は昨年の8月に主人が転職をして主人の給料が28万円しかありません。子供三人と、住宅ローンもあり、下の子はまだ2歳で保育園に通わせて、パートにでています。保育園も三万五千円払わなくてはならなく、月8万5...

回答者

店舗兼住宅の税金

趣味を教える教室と住宅を一緒に新築したいと思っています。この場合の取得税や固定資産税について教えて下さい。いま検討中のプランは約220?のうち教室部分が30?です。教室をいつ頃始めるかは未定です。この場合、全部を住宅として申請したほうが税金が安くなったりしますか?住宅部分が全体の2分の1以上なので店舗兼住宅で申請しても住宅のみで申請しても同じ税金なのでしょうか?(維持していく上でできるだけ良い方法をとりたいと思います。他にもかかる税金や対策があればそれについても教えて下さい)

回答者

住民税の減免措置について教えてください

主人が平成20年3月31日に会社を退職し、現在失業保険の給付を受けるため待機中です。先日、市民税県民税の通知書が来ました。なんと41万も支払いをしないといけないのです。退職金もほとんどなかったのでどうしたものかと途方に暮れておりますが,減免措置とはどのようなものなのでしょうか?また受けられるのでしょうか?教えてください.

回答者

海外口座からの自己資金の日本への送金は課税対象?

8月初めにご回答頂いた件です。海外勤務中に手当が振り込まれていた海外口座を、帰国後数年経って解約し、日本の自分の口座に送金したところ、税務署から「お伺い状」が来た件です。ご回答で「確定申告不要」とのアドバイスを頂き、それをもって税務署と話したのですが、税務署からは、?海外での利子所得は総合課税される、?ただし、源泉徴収された税額は勘案される、?(利息は海外での課税問題ではないかと聞いたところ)公務...

回答者

減価償却資産の法定耐用年数

賃貸アパートを経営しております。所得税の確定申告において、以下のものの法定耐用年数を教えてください。システムキッチン風呂と洗面所、キッチンに給湯するための壁掛け給湯器なお、給湯器の交換は、1台13万円で、7部屋のものを一括注文し、支払いも一括でしましたが、交換工事は、2ヶ月くらいの間でバラバラの日取りとなりました。「一括償却資産」として処理できるでしょうか。

回答者
渡邊 浩滋
税理士
渡邊 浩滋

扶養控除内130万未満のパートとは?

サラリーマンの妻です。去年までは、103万未満の扶養控除内でパートをしていましたが、今年からパート先も変わりもう少し稼ぎたいのですが新しいパート先では月8万円を超すと社会保険に加入しないといけません。年130万まで頑張っても社会保険料や所得税、主人の会社からの家族手当(1万)カットを考えると、結局どのくらいのプラスになるのか分りません。教えて下さい。

回答者

非常勤顧問収入の税金について

今年の6月まで会社役員として働いていました。7月からは非常勤顧問として1年間一定月額支給される契約です。7月分顧問料が今月初めて振り込まれました。振込金額を会社の方に問い合わせた所(例:月額50万)500.000-50.000(源泉所得税10%)+22.500(消費税5%)=472.500が振り込まれました。消費税が上乗せして支払われるというのが理解ができません。個人事業主扱いになるってことでしょうか?詳しく教えてください。よろしくお願い致します。

回答者
及川 浩次郎
税理士
及川 浩次郎

減価償却の有税償却について

これまで減価償却については、税法の法定耐用年数に基づき毎年決算において実施処理してきました。今後、経営環境も不透明であることも踏まえ、また、固定資産の割合も大きいとは思われないことから、企業会計上は、備忘価格1円まで有税による減価償却を実施したいと思います。減価償却については、税務会計と企業会計の側面があるようであり、また、話には聞くものの具体的な事例があまり明確でないことから、有税償却を実施してよいのか否かが、不明です。減価償却の有税償却について、問題はあるのでしょうか?

回答者
平 仁
税理士
平 仁

扶養から外れるタイミング

私は今年6月からパートで働いています。収入は月額14万円ほどで、今年の収入は103万を越さなかったので、扶養控除が受けられますが、このまま来年も働くと160万円を超えるので、控除は受けられず、年金、保険、所得税、住民税がかかりますよね?その場合、主人の会社にいつ申告すればいいのでしょうか?あくまでも予定ですの、(働く気はありますが)もしかしたら数ヶ月後に辞める事になるかもしれない場合も無きにしも非...

回答者
湯沢 勝信
税理士
湯沢 勝信

夫婦間の贈与税 車の購入

今月、ガソリン高騰に伴い燃費の良い車を購入することになりました。購入に当たっては、妻の口座に貯蓄していた資金を使おうと思っています。購入額は250万で、振込みを考えています。車は私名義の予定ですが、やはり、後に贈与税がかかるのでしょうか?ローンは考えていません。また、何度も銀行に行き、お金を引き出すのも共働きでは難しい状況です。何か良い購入手段はあったら教えてください。

回答者

扶養控除内???

今年1月末から扶養控除内で働き始めて本日3度目のお給料を頂きました。しかし、明細を確認すると・・・法定控除という欄に【所得税】【雇用保険料】と記載されており、その分が引かれていました。先月も、先々月も引かれていないのに・・・明細に記載されているものの意味が未だわからないまま年月が過ぎ・・・今さらではありますが・・・ホント何がなんだかわかりません!!!法定控除とは???何故今月分は引かれてるんでしょ...

回答者
  • bontenmaruさん 
  • 2007/04/26 11:14
  • 回答1件

収入103万以下のパートの年末調整

我が家は主人が1000万以下のサラリーマンで私が103万以下のパート勤めをしております。年末調整の書類をパート先に提出するのですが、主人の扶養ですし、103万以下なので特に何も添付せず提出するつもりですが、生命保険の控除証明は私名義の物があるので提出するといいのでしょうか?103万以下で所得税もかからないとの事。控除証明を提出しても意味がないと思っていたのですが提出したほうが良いのか?教えて頂けると助かります。宜しくお願い致します。

回答者
森本 直人
ファイナンシャルプランナー
森本 直人

代償分割をしたがもしかして贈与になりますか?

親が亡くなり、姉と私の二人で財産を相続しました。相続税の課税以下でしたので相続税の申告はしていません。土地と家は姉が相続し、その代わりに姉受取人の保険金は私が一部もらいました。代償分割の認識で、姉が不動産をもらうかわりに私が流動資産を多めにもらう、ということになりました。トータル的には姉6私4くらいの割合で相続をしました。遺産分割協議書には代償分割という言葉も入れてあるのですが。代償分割ってことで...

回答者

通勤交通費

交通費の件で質問です。1.通勤交通費4100円を支給していただくのですが、収入とみなされ税金(所得税・社会保険料)などの対象になりますか?国税庁のHPでは非課税となっていますが・・・4〜6月の支給だと保険料や住民税の対象枠に入るのでしょうか?2.パート勤務130万未満の場合、交通費は130万の中に含まれて計算される事になるのでしょうか?単純に年間49200円の支給だと収入は125万円に抑えないと税金対象になってしまうのですか?

回答者

103万か130万か・・・・・。

1月からパートを始めました。仕事も楽しく、できれば沢山出勤したいのですが、扶養内で稼ぎたいので103万か130万のどちらの範囲で働いたらいいか色々調べてみたのですが、やはり私には難しかったので何点か教えて下さい☆☆☆旦那は公務員で年収500万以内かと・・・・・・。家族構成は小学生が一人、就学前の子が二人です。私のパートは大体月11万いかない程度の収入で所得税も毎月引かれています。毎月給料から所得税...

回答者
辻 和彦
税理士
辻 和彦

予定納税と年末調整について

今年3月まで個人事業主でしたが、4月より会社員になりました。現在、所得税や社会保険は給与から天引きされています。先日、予定納税の通知が届き一期目を支払ったのですが、その予定納税額は年末調整の際に月々の源泉徴収税額と合算されるのでしょうか。それとも確定申告の際に、所得税の源泉徴収税額(確定申告書Bの44番の欄)に、年末調整で算出された所得税に、予定納税額を加えて申告するのでしょうか。個人事業は廃業せず、来年以降も継続する予定です。よろしくお願いいたします。

回答者
柴田 博壽
税理士
柴田 博壽

ガスの検針員とパート

4月からコンビニのバイトを始め、5月から10日〜20日の間にガスの検針員を始めました。ガスの検針員の方は個人事業主になり確定申告を自分でしなくてはいけません。この度税務署に詳しく教えてもらいに行った所、「経費を抜いて38万超えると配偶者控除もなくなり、本人とご主人も税金も増えます」と言われ、いくらくらい税金が上がるのかと聞くと「ご自分で勉強して下さい」と冷たく言われ不安です。収入の予定としてはコン...

回答者
林 高宏
税理士
林 高宏

扶養家族の年収103万と130万の違い

年収103万と130万の処理方法の違いを教えて下さい。現在 従業員Aさんの息子さん22歳(扶養)がアルバイトをされています。しかし 息子さんのアルバイト先から 今年の収入が103万を超えるとの連絡がありました。年収103万を超えると息子さんが所得税の対象となることはわかるのですが Aさんに対して会社がおこなう処理は何があるのでしょうか。年収130万を超えるとAさんの健康保険(けんぽ)から息子さんを...

回答者
本田 和盛
経営コンサルタント
本田 和盛

生計を共にしていない親族の給料について

こんにちは。いつも勉強させて頂いております。去年より個人事業でお店を持ちました。今年の7月より自分の姉に仕事を手伝ってもらっています。(姉は家事手伝いで仕事をしていません。 実家で暮らしているので生計は別です。)7月から毎月10万円で働いてもらっているのですが1、この場合専従者の届けは必要なのでしょうか?2、姉の所得税はどのようになるのでしょうか?よろしくお願い致します。

回答者
佐々木 保幸
税理士
佐々木 保幸

源泉徴収票の社会保険料等の金額等について

ご質問させてください。昨年度退職し、先日勤めていた会社から源泉徴収票が送られて来ました。年末調整は受けていないので確定申告を行いたいのですが、源泉徴収票に記載されている社会保険料等の金額が、給与明細書で引かれていた健康保険料、厚生年金、雇用保険料の合計金額と合いません。また源泉徴収税額も毎月引かれていた所得税と合いません。両方、源泉徴収票の方が安く記載されています。源泉徴収票の支払金額と、明細書の...

回答者
  • hiraさん 
  • 2008/02/22 16:42
  • 回答1件

業務委託で扶養内で働くためには?

今年3月に結婚しました。現在昨年10月から業務委託で仕事をしており、月々10万の業務委託料を受け取っています。この仕事をこれからも続けたいのですが、働き方が「業務委託」のため、普通の給与収入とは違って所得が38万を超えると配偶者控除、76万を超えると配偶者特別控除を受けられないという記事をあるサイトのQ&Aで見ました。知識がなかったため、収入を103万に抑えれば大丈夫だと思っていたのですが実際のと...

回答者
辻 和彦
税理士
辻 和彦

生前贈与と贈与税について

生前贈与を10年ほど、3人の子供に基礎控除の110万づつしてきた方がおられます。親が子の通帳を保管していると問題ありと聞いたことがありますが、その方は「通帳は私が持っていても、キャッシュカードは子供に渡してあり、時々出し入れしている様子だから大丈夫だろう」といわれています。また、同じ方が「キャッシュを手渡ししても別に大丈夫だろう」というようなこともいわれています。以上2件ですが、いかがなものでしょうか?ご教示よろしくお願い致します。

回答者
角田 壮平
税理士
角田 壮平

退職者の年末調整

2007年10月に退職(早期優遇制度にて)しました。現在は無職です。年末調整(2007年度分)はどうすればよいのでしょうか?

回答者

事業所得があって夫の扶養に入る場合

大変基本的なことから理解していないので恐縮ですが、わからないことが多く、教えていただければ幸いです。5月末まで派遣社員として会社に勤め期間満了、5月から並行して楽器店のピアノ講師として働き始めました。昨年は派遣社員としての給与所得しかなく、所得が100万円に少し満たないくらいだったので、夫の扶養に入っておりました。ピアノ講師の所得は、音楽教室と委任契約が交わされているため、事業所得にあたるそうなの...

回答者
吉野 充巨
ファイナンシャルプランナー
吉野 充巨
  • pianoloveさん 
  • 2008/06/19 10:14
  • 回答2件

共働きの際の子供の扶養は?

夫婦共働きで2人(6歳・4歳)子供がいます。間もなく(来年初め)3人目を出産予定です。今年の収入は、主人:370万円、私:860万円で現在、上の子2人とも主人の扶養に入っていますが、今回第3子は私の扶養に入れようと考えています。(出産後は約4か月で職場復帰の予定です)税金面で考えた場合、第1子・2子も私の扶養に入れなおすべきでしょうか?アドバイスをよろしくお願いいたします。

回答者
木下 裕隆
税理士
木下 裕隆

債務超過の会社の株譲渡時の贈与税

債務超過になっている会社の株を、その会社の代表取締役に譲渡する場合、株の評価としては0になると思うのですが、それを額面どおりに譲渡したとすると売り主は贈与税の課税対象になるのでしょうか?なるとした場合、贈与税の基礎控除が110万円かと思いますので、譲渡額が110万円以下であれば課税なしと考えて良いでしょうか?宜しくお願いいたします。

回答者
平 仁
税理士
平 仁

夫が国民保険・年金の場合の妻のパート収入について

主人の会社が国民健康保険・国民年金なので、妻(パート)の収入に関わらず国民健康保険料・国民年金は2人分支払わなくてはいけません。そのような場合は一般に言われている130万の壁は意識しなくても良いのでしょうか?もしそうだとすると、税金関係(所得税・住民税など)が増えたとしても働けるだけ働いた方が良いのでしょうか?ただ、130万を超えた場合は主人の配偶者特別控除がなくなって夫婦の収入も増える為、その分...

回答者
吉野 充巨
ファイナンシャルプランナー
吉野 充巨

パートの妻が夫を扶養

私は現在、フルタイムのパートをしています。年収は総額で150万円ほど(手取りは月11万円前後)会社で社会保険と厚生年金をかけてもらっています。私の夫は夢があり、現在はアルバイトをしながら勉強中です。バイトの収入は月に8万円前後です。夫は収入だけを見ると扶養家族の対象になるとは思いますが、私自身がパートタイマーであること、不景気で今後の契約更新が不確実なことからも目立つことはしないようにと今まで手続...

回答者
林 高宏
税理士
林 高宏

年末調整による扶養家族削除について

平成24度の年末調整で妻の収入が120万円ぐらいだったところ、会社から扶養家族の削除を指示されましたが、どうして削除をしなければいけないかわかりません。削除をした場合、健康保険も削除されると思われますが、健康保険の場合130万までは、問題ないと思われますが、どうなんでしょうか?よろしくお願いします。

回答者
平 仁
税理士
平 仁

不動産賃貸収入に関して

不動産賃貸収入の節税に関してご質問します。私は給与所得者です。年収380万不動産賃貸収入 1軒目 月額136,000円(今年度収入額1632000円)        2軒目 月額176,000円(今年度収入額1760000円)1軒目は父親と共同名義の物件(父・四分の三 私・四分の一)2軒目は100%私の名義です。両物件ともローン残額はありません。固定資産税が 1軒目 約100,000円(築30年)...

回答者
林 高宏
税理士
林 高宏

別居の両親を扶養にいれることはできますか?

私は結婚して夫と子供が一人おり、会社員として働いています。近くに私の両親が住んでいるのですが、以前から考えていてどうしていいかわからず、そのままにしておりました。今回の年末調整の際に少ししらべて、会社への提出は間に合いませんでしたが確定申告の際に申請してみようと思っています。両親 父 80歳 (厚生年金年間約150万・所得額38万円以内と思われます。)  母  69歳 (国民年金年間約36万円 〃...

回答者

確定申告における不動産所得の経費について

昨年投資用マンションを一室購入し、賃貸収入のある会社員です。今年初めて確定申告をするのですが、購入に際し掛かった費用について、「減価償却費」の「取得価額」に含めるものと、「その他経費」に含めるものの判断基準がわかりません。「登記費用」「ローン諸費用」「管理基金」など、10万を越える費用はどちらなのでしょうかまた「固定資産税」「不動産取得税」「印紙」は「租税公課」の科目計上でよろしいのでしょうかよろしくお願い致します

回答者

海外口座からの自己資金の日本への送金は課税対象?

 公務員として数年前まで海外に勤務。当時、給与や在外勤務手当は、米国にある銀行に設けた口座(ドル普通預金)に、本省から振り込まれていました。帰国後、昨年7月に至り、同口座を解約し、残高全額を日本に送金し、日本の銀行で円転。その際、送金が一定額以上なので大蔵省への申告が必要と銀行から言われ、銀行を通じて大蔵省に為替送金の申告を行いました。 これで手続き関係は全て終わったと思っていたのですが、1年を経...

回答者

商品券や図書券も確定申告が必要ですか?

初心者的な質問で申し訳ないのですが、副業の収入が、商品券や図書券の場合も、それらと現金を合わせて20万円以上ならば、確定申告をしなければならないのでしょうか?

回答者

給与と報酬の確定申告について

はじめまして。確定申告で悩んでいます。私は去年3カ所から給与所得があり一カ所から報酬所得がありました。その中で年末調整済みなのが給与所得1カ所分だけなので、確定申告するわけですが、申告書Aで確定申告してしまって良いのでしょうか?また、給与所得と報酬所得とで分けて申告書に記入するべきかでまよっています。助言の方よろしくお願い致します。

回答者

白色申告者の経費について

主人が去年1月からフリーランスになったので、今年から確定申告をすることになったのですが、青色申告の届出をしていないので、今年は白色申告します。自宅の一部を事務所として使用しているのですが、白色申告の場合家賃や電気代は按分して経費として計上出来ますか?ちなみに計算してみたところ、家賃が全体の25%、電気代が17%という数字になりました。

回答者

非扶養での損をしない最低ラインの月収は?

育児休業が終了し、会社に復帰するにあたって、子供との時間を増やしつつ収入も得たいので、在宅社員として働く事になりました。会社も考慮してくれていて、希望の月給を言ってくれれば、それにあった仕事量を出します!と言ってくれています。そこで、困ってしまったのが、夫(年収370万円)の扶養に入らない状態での、税金を引かれても所得で損をしない月収総支給額がどれくらいか…?ということです。月収の総支給額を多くし...

回答者
吉野 充巨
ファイナンシャルプランナー
吉野 充巨

親子間の贈与税

今年、子供が生まれたので将来に向けて贈与税のかからない範囲内で毎年100万円ずつ子供の銀行口座に入金する予定です。税金はかからないでしょうか?また、同様の方法をとりファイナンシャルプランナーに何らかの証明書をもらっているという友人がいますが、何か証明書が必要なんでしょうか?

回答者

不動産所得のみの配偶者特別控除について

年末調整の時期になりました。夫の務め先からも配偶者特別控除申告書が来ました。そこで、配偶者特別控除についてお尋ねします。私は専業主婦で、パートなどは給与所得控除65万の範囲内(給与所得ゼロ)です。ただ、私の所有する不動産の貸付をしているので、不動産所得があります。地代は年100万(収入)で、固定資産税が年20万程度です。確定申告の際には、青色申告控除(事業的規模ではないので10万)を受けています。...

回答者
佐々木 保幸
税理士
佐々木 保幸

子供を夫婦で分けて扶養にいれる事はできるのか?

19年度所得税申告まで主人に収入がありませんでしたので、私の配偶者控除に入れ、子供3人(6、2、1歳)も私の扶養に入れていました。去年より主人に不動産収入120万ができました。私は収入170万でした。20年度申告より子供を分けて(夫1人、私2人)に分けて扶養に入れる事はできますか?よろしくお願いします。

回答者
佐藤 昭一
税理士
佐藤 昭一

不動産を売却した場合、扶養から外れるのでしょうか

現在無職で収入がなく、息子の扶養になっています。遺産相続した不動産を売却した場合、息子の扶養から外れるのでしょうか。

回答者
樋渡 順
税理士
樋渡 順

学会費は経費?

病院勤務医師や看護師や薬剤師が、それぞれ、スキルアップのために所属している学会の年会費や、参加する学会への旅費交通費宿泊費および学会参加費などは、必要経費として確定申告できないのでしょうか。

回答者
  • GiveAidさん 
  • 2009/02/02 20:58
  • 回答1件

育児休業中の確定申告について

平成20年度半ばより育児休業中です。これまで住民税は給与から天引きでしたが、年度の途中から育児休業となり第3期分(納期限平成20年10月)、4期分(納期限平成21年2月)を自己納付しました。この度平成20年度分の確定申告をする予定ですが、自己納付した住民税については控除など記載欄がなく、どのような取り扱いになるのかわかりません。単純に源泉徴収税額に納付した住民税額を加算したらよいのでしょうか?その場合納付年度が平成21年である4期分は何年度の確定申告に反映されるのでしょうか?

回答者

雑所得の必要経費について

よろしくお願いいたします。私は給与所得のほかに、原稿料として雑所得となる副業をやっておりますが、その副業は自宅でやっておりまして、その際の経費の按分についてお聞きいたしたく存じます。自宅で仕事をする場合、原稿のために必要となるものとして申告できる経費は、家賃・水道高熱費の一部、及び新聞書籍代で、その際に家賃と水道光熱費については原稿の分とプライベートの分に按分することが必要になるそうですが、その際...

回答者

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