相続税 - 遺産相続 - 専門家プロファイル

専門家の皆様へ 専門家プロファイルでは、さまざまなジャンルの専門家を募集しています。
出展をご検討の方はお気軽にご請求ください。
「相続 専門家プロファイル」相続に関する悩みについて、無料で専門家に一括相談!

相続税

人生・ライフスタイル 遺産相続 2010/02/11 00:31

住宅購入にあたって、自己資金で何とか目処が付いているが、将来の相続税の節税を考えて、一旦親に資金を貸し付け、その後、当該金額の贈与を受けた場合、「住宅取得等資金の贈与を受けた場合の特例」の適用を受けることはできるのでしょうか?
また、もし可能な場合何か注意点などありましたら御教示下さい。

グリズリーさん ( 東京都 / 男性 / 41歳 )

回答:1件

吉野 充巨 専門家

吉野 充巨
ファイナンシャルプランナー

- good

節税効果に関して

2010/02/11 07:47 詳細リンク
(5.0)

グリズリー 様

初めまして、ライフ・プランの実現と資産運用を支援するオフィス マイ エフ・ピーの吉野充巨です。

私の読み取り不足かも知れませんが、グリズリー様のお書きに為られた内容では、将来の節税には繋がらないように思われます。

1.当該事項はご両親の資産の移転が伴いません。従いまして、将来の相続財産が減少せず結果、税の軽減にはならないものと考えます。

2.、「住宅取得等資金の贈与を受けた場合の特例」と記載されていますが、当該特例は相続時清算課税制度の住宅取得資金の事例と思われます。
この場合、贈与を受けた際の非課税枠が設定されていますが、将来相続発生の際には、贈与財産と相続財産が合算された価額に相続税が課されます。詳しくは下記を参照ください。

住宅取得等資金の贈与を受けた場合の特例(相続時精算課税)
http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4503.htm


3.もし、本年の税制大綱でも議論されている「住宅取得資金の贈与税の非課税」をさす場合には、1500万円までの住宅取得資金は非課税となりますが、貸し付けた金額での贈与については、ご両親の財産の移転には為りません。

詳しくは下記を参照ください
住宅取得等資金の贈与税の非課税のあらまし
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/sozoku-zoyo/8102/pdf/01.pdf

4.肉親間の貸借でも、貸付を行った場合には契約書の作成とその後の返済の事実が必要になります。通常は口座への振込みでエビデンスを残します。この手間が必要になります。

なお、私は゛入りし資格を保有しておりませんので、知識が不足しているため、親子間での貸付金が贈与として戻せるかの件に関し、お答えすることが出来ません。

本件に関する回答が、余計な情報として役立ちませんでしたらお詫び申し上げます。

評価・お礼

グリズリーさん

吉野 先生

何度も御回答ありがとうございました。
資産の移動が行われないという意味が理解できました。

愚問に対して御丁寧な回答、誠にありがとうございました。

回答専門家

吉野 充巨
吉野 充巨
(東京都 / ファイナンシャルプランナー)
オフィスマイエフ・ピー 代表
03-6447-7831
※お電話の際は「"プロファイル"を見た」とお伝え下さい。

今日よりも、明日を豊かに過ごすためのライフプランを提案します

お客様から「私のFP」「我が家のFP」と言われるよう、日々研鑽奮闘中です。お客様とご家族のライフデザイン(生き方や価値観)とライフ・プラン(暮らし方)を実現するためにファイナンシャル・プランニングと資産運用を通じて応援します。

吉野 充巨が提供する商品・サービス

メール相談

メールで行う資産配分(アセットアロケーション)測定サービス

あなたのリスク許容度に相応しい資産配分(アセットアロケーション)を測ります

対面相談

FP PoPSによる資産配分測定と最適化の提案サービス

あなたのリスク許容度・ニーズに相応しい資産配分(アセットアロケーション)を提案します

質問やお悩みは解決しましたか?解決していなければ...

※あなたの疑問に専門家が回答します。質問の投稿と閲覧は全て無料です。
質問者

グリズリーさん

贈与税の非課税

2010/02/11 08:31 固定リンク

吉野 先生

お忙しいところ早速回答して頂きありがとうございます。
また、私の質問が不明瞭で御迷惑をお掛けいたしました。

質問では上記3.でご指摘通り「住宅取得資金の贈与税の非課税」を考えての質問でした。貸付けてそれを贈与しても実質的には資産の移転にならないという御指摘、よく理解できました。

再質問なのですが、住宅取得時に親から1500万円の贈与を受け、「住宅取得資金の贈与税の非課税」の贈与申告を行った後(数ヶ月若しくは数年後)、親が資金が必要ということで1500万円貸付けた場合でも、資産の移転が行われなかったとみなされるのでしょうか?それとも、実際の相続の時はこの1500万円は私の貸付金なので相続の対象にならないという理解でよろしいでしょうか?
説明が悪く申し訳ありませんが、御教示して頂けましたら幸いです。

グリズリーさん (東京都/41歳/男性)

(現在のポイント:-pt このQ&Aは、役に立った!

このQ&Aに類似したQ&A

住宅購入時の親からの援助について ytytgogoさん  2010-03-04 11:43 回答1件
「住宅取得等資金の贈与を受けた場合の特例」について はんなりなりさん  2009-08-02 23:20 回答1件
住宅資金特別控除について 初めてローンさん  2009-02-03 14:11 回答1件
相続時清算課税選択の特例について kotsukotsuさん  2008-03-10 01:44 回答1件
専門家に質問する

タイトル必須

(全角30文字)

質問内容必須

(全角1000文字)

カテゴリ必須

ご注意ください

[1]この内容はサイト上に公開されます。

  • ご質問の内容は、回答がついた時点でサイト上に公開されます。
  • 個人や企業を特定できる情報や、他人の権利を侵害するような情報は記載しないでください。

[2]質問には回答がつかないことがあります。

  • 質問の内容や専門家の状況により、回答に時間がかかる場合があります。
気になるキーワードを入力して、必要な情報を検索してください。

表示中のコンテンツに関連する専門家サービスランキング

対面相談

相続税還付の可能性無料診断(東京事務所)

相続税申告後5年以内の方を対象に、相続税の過払いがないかを無料診断します。

高原 誠

フジ相続税理士法人/株式会社フジ総合鑑定

高原 誠

(税理士)

対面相談

相続相談

~おひとりで悩まず、まずはご相談ください~

藤森 哲也

株式会社アドキャスト

藤森 哲也

(不動産コンサルタント)

対面相談

相続対策・不動産に関する無料相談(東京事務所)

相続・不動産専門の独立系コンサルティング事務所「フジ総合グループ」です。何でもお気軽にご相談下さい。

藤宮 浩

フジ相続税理士法人/株式会社フジ総合鑑定

藤宮 浩

(不動産コンサルタント)