妻の退職金で返済すると贈与税がかかるか? - 税金 - 専門家プロファイル

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妻の退職金で返済すると贈与税がかかるか?

マネー 税金 2009/11/18 10:23

平成17年2月に4000万円のローンを組んでマンションを購入しました。登記は妻と1/2ずつ共有ですが、ローンは私(夫)単独で契約しました。
平成21年9月に妻が退職し、退職金やこれまでの妻名義の積立貯金(退職に基づき強制解約)などが2500万円ほどになりました。
現在ローン残高は3300万円です。
ちょうど年末調整の時期なので21年の住宅借入金等特別控除(約20万円)を受けてから、22年早々に私名義の貯金を800万円解約し、この際、一括返済したいと考えています。
この場合、妻から私に対しての贈与税ほか、何らかの税が発生するのでしょうか?発生するとしたら、いくらくらいかかるのでしょうか?
ご教授、よろしくお願いします。

myturboさん ( 大阪府 / 男性 / 51歳 )

回答:1件

ローンの負担割合

2009/11/19 01:19 詳細リンク

セレッソさんと奥様が物件の持分1/2ずつで、連帯債務によりローンの負担割合も1/2ずつということでしたら、ローン残高3300万円のうち、それぞれの負担分は1650万円となります。一括返済で奥様が2500万円を負担すれば、奥様はセレッソさんの負担分のうち850万円を肩代わりしたことになりますので、贈与とみなされます。贈与税額は171万円となります。贈与税のほかには税金はかからないでしょう。

回答専門家

佐々木 保幸
佐々木 保幸
(京都府 / 税理士)
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質問者

myturboさん

連帯債務について

2009/11/19 11:49 固定リンク

早速のご回答まことにありがとうございました。
先生のご回答文に「連帯債務によりローンの負担割合も1/2ずつということでしたら、」とあります。
質問文に「ローンは私(夫)単独で契約しました。」と書かせていただいているように、ローンは私単独で契約しています。
共稼ぎで財布は同じだったので、確かにローンの返済は私の口座から引き落とされますが、その分不足した生活費は妻の給料から・・・といった具合で、実質的には共同で返済している状態でした。
もちろん、毎年の住宅借入金等特別控除はローンを組んでいる私の分しか控除されないのは経験済みで分かっているのですが、持ち分も共有だし、実質的には夫婦連帯して返済していたということは、税務署でも理解してもらえるのでしょうか?
素人の再質問で申し訳ありませんが、よろしくお願いいたします。

myturboさん (大阪府/51歳/男性)

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