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年末調整・確定申告について教えてください。

マネー 税金 2008/09/08 20:39

いつもお世話になっております。

年末調整・確定申告について教えてください。

私は今年5月末に結婚を機に退職しました。

その後、6月中旬より失業保険を受給しながら10月中旬まで職業訓練に言っています。

職業訓練終了後は年末までは求職活動せず、来年よりフルタイムで働く為に活動しようと思っています。

10月11月12月分の国民年金と国民健康保険を節約?する為に、失業保険終了後はすぐに夫の扶養に入れてもらおうと思っています。

そして夫の年末調整で配偶者特別控除してもらおうと思っているのですが・・・

知り合いに聞いたところ、来年すぐにフルタイムで働くのなら、今年は年末調整で配偶者特別控除してもらわない方が賢いと聞きました。

今年の年末調整で配偶者特別控除してもらうと、来年度も一年間扶養家族がいるとみなされて(その頃にはフルタイムで働いていても)、来年は毎月の税金負担が軽くなり、来年の年末調整でまとめて夫が税金を支払わなければならなくなる聞きました。

これは事実なのでしょうか?

もし事実ならば、どのようにするのが一番得策なのでしょうか?

社会保険上の扶養については上記とは無関係で問題なく入れると考えて良いでしょうか

もしかすると株を売却するかもしれませんが、今のところ今年は株式の配当(1万程度)・厚生年金基金の退職一時金(8万程度)・退職金(28万程度)・給与(120万程度)以外収入はありません。

何点か質問させて頂きましたが回答宜しくお願い致します。

ことこさん ( 愛知県 / 女性 / 29歳 )

回答:1件


扶養控除等申告書の提出で大丈夫です。

2008/09/09 10:58 詳細リンク

初めまして、税理士の丸山です。
本年中に、ことこさんの収入の内、課税所得となるのは、給与の120万円だけのようですが、ことこさんもご存じのように、120万円ですと配偶者控除は受けられませんが、配偶者特別控除は受けられます。あなたのご主人は、年末調整で21万円の配偶者特別控除額を控除することができます。
そして来年ですが、ことこさんが103万円以上の給与所得が見込まれるのであれば、ご主人が1月分の給与を貰う前に会社に提出する「扶養控除等申告書」の控除対象配偶者の欄にことこさんの名前を入れないで提出してください。会社は控除対象配偶者はいないということで、扶養親族等の数を0として、毎月の源泉所得税の計算を行います。そうすれば年末調整でまとめて税負担が増すことはありません。
そして来年の年末調整の時期、ことこさんの平成21年中の給与収入をご主人の会社に報告して、もしまた給与収入が141万未満だと、配偶者特別控除を受けることができます。

補足

社会保険の被扶養者は、年収が130万円未満で、ご主人(被保険者)の年収の半分以下でなければいけません。
この年収は、所得税と違い、給与収入だけでなく退職金や失業保険の金額も入ります。株式の売買収入や配当は入りません。
また来年に予想される年収が130万円以上であっても、被扶養者にはなれませんからご注意ください。

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質問者

ことこさん

再質問させて下さい。

2008/09/09 16:30 固定リンク

回答ありがとうございます。

回答で、
 
「来年ですが、ことこさんが103万円以上の給与所得が見込まれるのであれば、ご主人が1月分の給与を貰う前に会社に提出する「扶養控除等申告書」の控除対象配偶者の欄にことこさんの名前を入れないで提出してください・・・・・」

とありますが、昨年の年末調整の事を思い出してみました。
私は、この5月まで夫と同じ会社に勤務していて、年末調整の取りまとめをし、委託先に書類を送付する担当をしていました。
私のようなケースの方(103万以下でなく、141万以下の特別控除の方)も、保険料特別控除申請書兼配偶者特別控除申告書と扶養控除申告書を両方同時に11月頃に提出してもらっていたのですが、今回の私の場合は扶養控除申告書は記入なしで特別控除申告書に記入して両方同時に提出するという事で良いのでしょうか?

それともこの手続きの後さらに扶養控除申告書に記入無しでもう一枚会社に提出でしょうか?

10月末に会社に扶養家族が増えたと報告すると扶養手当が付くのですが、会社側で他に何かするのですか?
それ以降11〜12月の所得税が軽減されるんでしょうか?
すみません、まったく分かりません。。。
会社は月単位で扶養を見ているわけではなくて、年単位で見るのですか?

私は、とりあえず扶養に入り、就職が決まったら扶養から外す社内手続きを取れば、月単位とかで税金計算をされて、年度末にどっと税金を取られるとは思っていませんでした。

一度扶養に入り家計が苦しいからとフルタイムで働く事にした主婦の方のご主人はみなさん年末にまとめて税金を支払われているのでしょうか?

長々とまとまりのない文章で申し訳ありません。
再度の回答をお待ちしております。
宜しくお願い致します。

ことこさん (愛知県/29歳/女性)

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