相続時精算課税制度について

マネー税金 2008/08/18 23:18

私は現在４８歳の会社員です。今年の春に７８歳の母が回復不能の病気になり、株券を兄弟で分けました。来年には株券電子化ということで先走って名義を私に変更し証券会社に口座も作りました。株券の総額は4社で700万位です。証券会社の担当者からはまともに相続すると贈与税として130万はかかるだろうが、相続時精算課税制度を使えば税金はいらないと言われました。来年、税務署に申告が必要とのことですがどのような手続きをすればよいのでしょうか？相続時精算課税制度の利用について教えて下さい。

マッサさん（兵庫県 / 男性 / 48歳）

回答：2件

専門家

佐々木保幸
税理士

全体の資産状況なども検討してみることが大切です。

2008/08/19 17:14 詳細リンク

相続時精算課税を選択する場合は、一度適用を受けると相続時まで継続して適用しなければなりません。全体の資産状況や相続人のことなどを検討してみることも大切です。

回答専門家

佐々木保幸: （京都府 / 税理士）
: 税理士法人　洛　代表

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中村亨
公認会計士

相続時精算課税制度について

2008/08/19 15:44 詳細リンク

相続時精算課税の適用を受けるためには、贈与税の申告期限内に下記の書類を税務署に提出しなければなりません。
1.相続時精算課税選択届出書
2.贈与税の申告書(1表、2表)

また、添付書類として受贈者の戸籍や戸籍の附票などの書類のほか、「相続時精算課税に係る財産を贈与した旨の確認書」が必要です。
添付書類の詳細については相続時精算課税選択届出書に記載されておりますので、ご確認ください。
下記リンクにて届出書等を書類をダウンロードできます。
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/sozoku-zoyo/annai/01a.htm

マッサさん

資産状況と相続人について

2008/08/20 13:58

早速の回答ありがとうございます。母が亡くなるまで精算課税が継続することは理解しています。母の病気は認知症を併発していますので財産の把握を急いでいるところですが、今わかっている残資産は自宅(推定価値１０００万)と貯金１２００万で対象となる相続人は私と姉の２名です。先生の見解としては相続時精算課税制度を今回利用したほうが得策と思われますか？是非教えて下さい。

マッサさん（兵庫県/48歳/男性）