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給与とFX所得

マネー 税金 2008/03/05 16:15

主人の転勤により4月末で派遣先を退職します。
給与支払い見込み額は100万円弱です。
失業保険受給後、主人の扶養に入る予定でいます。
年末にFXで年間20万円以内の利益確定をさせるつもりですが、税制上、社会保険上ともに問題なく扶養に入れますか?

また確定申告時、主人の会社に配偶者控除の申請をする予定ですが、自分が納めた所得税、失業保険中の国保や年金の控除を受けるのに、自分自身も確定申告をする方向で良いのでしょうか?

宜しくお願い致します。

ビッギーバックさん ( 埼玉県 / 女性 / 34歳 )

回答:2件


扶養にはいれます

2008/03/06 19:57 詳細リンク
(5.0)

こんばんは、税理士の杉原正道です。

FX取引について、税制上20万円以下なので申告不要制度が選択できます。ただし、確定申告をすることを選択した場合には申告しなければなりません。申告すると所得金額が38万円を超えてしまいますので、配偶者控除は適用できません。あなたは確定申告しない方がいいでしょう。

社会保険での扶養の取扱いでは、「今後恒常的にどれだけの収入を得るかどうか」が基準となりますから、一時的なFX取引の収入は除いていいでしょう。

また、配偶者控除の申請は、確定申告時ではなく、失業手当終了後すぐに、ご主人の会社に「扶養控除等異動申告書」を提出します。そして、年末調整時に控除してもらいます。それと同時に、ご主人の「保険料控除申告書」上で、あなたの国保・年金を申告して、やはり年末調整で控除してもらうことになります。この場合には、あなたの所得税は還付されません。

したがって、FX取引の利益確定を来年初にズラしてはいかがですか?そうすれば、給与所得のみであなたの確定申告ができ、所得税も還付されることになり、ご主人の扶養からはずれることもありません。

評価・お礼

ビッギーバックさん

杉原様、ご回答ありがとうございました。
大変分かりやすかったです。
こちらの意図を十分にご理解頂いた内容のコメントでしたので、本当に助かりました。
また何かありましたら宜しくお願い致します。

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FXの利益について

2008/03/07 01:05 詳細リンク
(4.0)

ビッギーバックさん、はじめまして。
ファイナンシャルプランナーの熱田です。

FXの利益についてですが、売買益だけでなく
スワップポイントも利益に含まれますので、
利益金額の算出にあたって注意してください。

例えば、売買益が18万円でも、スワップポイントで
5万円の利益があれば、23万円となり雑所得として
申告が必要となります。

評価・お礼

ビッギーバックさん

お返事ありがとうございます。
アドバイス内容は理解しております。
私の利用しているFX会社は日々のスワップが残高に反映されませんのでコントロールするつもりです。
ありがとうございました。

質問者

ビッギーバックさん

20万以下は申告不要制度なんですね。

2008/03/07 10:29 固定リンク

サラリーマンやOLの給与収入の場合は、20万以下は税金が免除と知っており、うまく利用して利益を範囲内で確定し抑えるつもりでしたが、自分で確定申告をする場合は金額に関わらず雑所得に申告が必要なのですね。
誤解していたようです。

現在までの取引で5万位、利益確定させてしまってますので、保有中の差益でその分マイナス確定させ、利益を0にすれば雑所得の申告もなく私の確定申告を給与所得のみとすることが出来ますか?

ビッギーバックさん (埼玉県/34歳/女性)

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