子ども保険の祝金据置累計について

はじめまして

子ども保険の満期時の祝金据置累計の金額についてお伺いします。

子供が0歳の時22年満期の育英年金付のこども保険に加入（平成3年6月）し、
今年の7月に満期を迎えます。

先日、満期祝金の請求書が送付されてきたのですが
加入直前のプランに満期時予定受取額として記載されていた約552万円（祝金据置累計419万円、満期時積立配当金133万円）より大幅に少ない受取額366万円となっておりました。

幼稚園時10万円、小学校20万、中学校30万、高校40万、大学100万円の祝い金は全て据え置いて満期時に祝い金100万がプラスされます。

このご時勢、配当金はないものとあきらめておりましたが、契約時より4％の利率は変わっていないのに、受取額が祝金据置累計419万円より少ないのはどういうことなのでしょうか？

更に一時所得として課税される場合があるとの書類も同封されていました。

受取額が少ない上、税金も差し引かれるのでしょうか？

据置金については課税対象にならないとあったのですが
契約1年目に保険料を約14万払い込み、2年目の平成4年に前期前納として約170万払い込んでおり、必要経費が少ない分、税金がかかってくるというのであれば、今まで据え置いていた一部を被保険者である息子に一時所得、贈与税のかからない範囲で受取を変えようかとも思っています。

前納した場合、満期受取の どの部分にどのように税金がかかってくるのかが、いまいちよく分かりません。

大変お忙しいところ申し訳ございませんが、専門の方のご意見をお聞かせ頂けるとありがたいです。

どうぞ宜しくお願い致します。