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対象：教育資金・教育ローン
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17年前に全期前納で加入した娘の学資保険が、来年満期を迎えます。
夫が契約者・受取人になり、保険金額100万円のものに加入しました。
支払った保険料額は60万円足らずです。
その後、離婚に伴って契約者・受取人を私に変更しました。
他にも同じ年に満期になる学資保険が何件もあるため、課税が気になります。
お聞きしたいことは、この保険が夫から私への贈与になるかどうかです。
共働き夫婦でしたので、共有の預金から支払いました。
契約者＝保険金の負担者として認めていただけるのなら、贈与として110万円以下は課税されないと思うのですが、いかがでしょうか？
よろしくお願いします。
bycicle123さん （ 兵庫県 / 女性 / 51歳 ）
回答：1件
釜口 博
ファイナンシャルプランナー
2
学資保険にかかる税金につきまして
bycicle123 様
この度はご質問をいただきまして、ありがとうございます。
保険実務に強いファイナンシャルプランナーの釜口です。
http://www.bys-planning.com
詳細は税理士さんや税務署で確認していただきたと思いますが、
保険について基本的な課税関係だけお話させていただきます。
契約者変更時点で元夫からbycicle123様への贈与になります。
その時点の解約返戻金が贈与税の対象です。
ですが、保険金額100万円の契約ですから、その時点で解約返戻金が
110万円以上になることはありえないので、課税されません。
また満期保険金は一時所得ですから、特別控除50万円がありますので、
利益が約40万円ですから課税されません。
ですが、同じ年に他の一時所得があれば合算で50万円
以上になれば、課税対象となりますのでご注意ください。
よろしくお願いいたします。
ご不明な点がございましたら、お気軽にお問い合わせください。
http://www.bys-planning.com
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